Оценка финансово-кредитного потенциал агропромышленного региона (на материалах Алтайского края)
Оценка финансово-кредитного потенциал агропромышленного региона (на материалах Алтайского края)
Аннотация
Оценка финансового потенциала различных территориальных образований, в том числе субъектов Российской Федерации, всегда представляла интерес и с точки зрения развития теоретико-методологических представлений, и с точки зрения практики. Финансово-кредитный потенциал влияет на темпы социально-экономического развития региона и его привлекательность для инвесторов. Традиционно одними из самых спорных регионов в плане оценки финансово-кредитного потенциала становятся регионы с ярко выраженной агропромышленной ориентацией. В статье рассмотрены подходы к определению содержания финансово-кредитного потенциала региона, рассмотрены компоненты, его формирующие, дополнена и апробирована методика его оценки на материалах Алтайского края.
1. Введение
Вопросы регионального развития в условиях санкционного давления на экономику Российской Федерации на сегодняшний момент становятся одними из наиболее приоритетных. Субъекты Российской Федерации имеют явно выраженные диспропорции в социально-экономическом развитии, что обусловлено рядом факторов, в том числе географической и исторической составляющими, специализацией. Перед органами государственной власти субъектов РФ стоит задача обеспечить стабильное развитие региона и повысить его финансовый потенциал, который, в свою очередь, позволяет сформировать объективную оценку предпосылок социально-экономического развития региона.
2. Основные результаты
Финансовый потенциал региона представляет собой совокупность ресурсов, выраженных в кредитном, инвестиционном, бюджетном потенциалах, и означает максимум (предел) функциональных возможностей социально-экономического развития какого-либо управляемого объекта (государства, региона, муниципального образования) в определенный период времени с использованием финансовых ресурсов [1].
Исходя из представленного определения становится понятно, что неотъемлемой составляющей финансового потенциала региона является потенциал его финансово-кредитной сферы.
Понятие финансово-кредитного потенциала в большинстве случаев применимо к оценке деятельности предприятий одной отрасли. Некоторые авторы рассматривают отдельно составляющие компоненты финансово-кредитного потенциала (финансовый и кредитный соответственно). Но вместе с тем в широком смысле под финансово-кредитным потенциалом обычно понимают совокупность инструментов, позволяющих в ближайшей перспективе предприятиям региона достигать целевых положительных финансовых результатов за счет развития финансовой и кредитной сфер региона (табл. 1).
Таблица 1 - Походы к интерпретации понятия «финансово-кредитный потенциал»
Авторы (-ы) | Подход | Содержание понятия |
Мухина Е.Г., Пельков А.А. | отраслевой | «Финансово-кредитный потенциал сельскохозяйственной организации – это совокупность форм и инструментов, позволяющих обеспечивать себя необходимыми денежными средствами на условиях финансирования и кредитования, достигать определенного уровня стабильности и ликвидности организации, обеспечивать рентабельную работу, получение максимальной прибыли» [2, С. 18]. |
Вербиненко Е.А., Бадылевич Р.В. | компонентный | «Кредитный потенциал региона представляет собой совокупность финансовых ресурсов, которые могут быть аккумулированы финансово-кредитной системой субъекта РФ, включающей в себя региональные финансовые институты (банковские учреждения, небанковские кредитные учреждения, финансовые рынки и биржи, инвестиционные фонды и компании, страховые организации, прочие субъекты), и которые могут быть использованы в качестве инвестиционной базы устойчивого экономического развития региона» [3, С. 195]. |
Кизеев А.В. | компонентный | «Финансовый потенциал региона – это максимально возможный объём собственных и привлеченных финансовых ресурсов, аккумулируемых регионом, которые можно использовать для обеспечения стабильного функционирования и развития региональной экономики» [4]. |
В рамках настоящей работы мы предлагаем применять многокомпонентный подход и рассматривать финансово-кредитный потенциал региона как совокупность инструментов, денежных средств, находящихся в обращении в регионе, способствующих полноценному функционированию предприятий реального сектора экономики и обеспечению стабильного темпа роста регионального воспроизводственного процесса.
При оценке финансово-кредитного потенциала региона стоит принимать во внимание величину инвестиций в основной капитал, самостоятельность бюджета, налоговый потенциал региона, конечный финансовый результат предприятий региона и их дебиторскую задолженность, доходы населения, показатели развития кредитной сферы региона (рис. 1) [5], [6], [7]. Таким образом, формируется ряд показателей, оценка которых позволит сформировать представление о динамике развития финансово-кредитного потенциала субъекта РФ. Оценка финансово-кредитного потенциала субъектов может лечь в основу формирования сравнительной характеристики уровня регионального развития.
Рисунок 1 - Составляющие компоненты финансово-кредитного потенциала региона
Примечание: составлено автором
Ряд показателей, которые легли в основу расчета финансово-кредитного потенциала, требуют уточнения.
Самостоятельность бюджета, как составляющий элемент оценки финансового компонента, предлагаем понимать как налоговую самостоятельность, определяемую совокупностью налоговых поступлений в бюджет, способную обеспечить расходы бюджета, направленные на решение вопросов регионального значения и осуществление бюджетного процесса (расчет производится по формуле 1).
где
С – самостоятельность бюджета субъекта;
НД – сумма налоговых поступлений в бюджет субъекта;
Р – совокупность расходов бюджета субъекта.
Налоговый потенциал региона демонстрирует максимально возможную величину налогов и сборов, поступающих в бюджет субъекта в условиях действующего законодательства. Для определения данного расчетного показателя используют метод расчета репрезентативной налоговой ставки и метод оценки ВРП. Для практического применения преимуществом обладает метод оценки ВРП, т.к. данные для его применения легко найти в открытом доступе.
Для расчета налогового потенциала (НП) методом оценки ВРП применяют следующую формулу:
где
ВРП– валовой региональный продукт региона;
РС – средняя налоговая ставка (рассчитывается по формуле (3)).
где
Н – сумма налоговых обязательств всех регионов;
ВРП – валовой региональный продукт всех регионов.
Прочие показатели, применяемые для оценки собственно финансового потенциала, собраны в статистических сборниках территориальных органов управления статистикой.
Показатели оценки кредитного компонента предполагают суммирование величины собственных средств кредитных организаций, представленных в регионе (собственно кредитный потенциал), и величины депозитов юридических и физических лиц в рублях и иностранно валюте, привлеченных кредитными организациями региона на начало периода (собственно депозитный потенциал).
Применение рассматриваемого выше подхода отразили на материалах одного из крупнейших агропромышленных регионов Российской Федерации - Алтайского края. Агропромышленные регионы традиционно являются регионами с неустойчивыми темпами развития, что обусловлено зависимостью сельского хозяйства от природных условий. Так, оценивая ключевой показатель социально-экономического развития региона – объем ВРП, видим, что прирост ВРП Алтайского края в 2021 г. по отношению к 2017 г. составил 26,8% (рис. 2).
Рисунок 2 - Объем валового регионального продукта Алтайского края, 2017-2021 гг.
Примечание: сост. по ист. [8]
В то же время прирост объема валовой продукции сельского хозяйства за этот же период времени составил 90,4 %. Таким образом, наблюдаются явные диспропорции в развитии Алтайского края, а оценка отдельных показателей не позволяет сформировать общую картину рассматриваемого потенциала в силу различных единиц измерения. В этой связи предлагаем применить методику расчета интегрального показателя финансово-кредитного потенциала региона, в основе которого будет лежать метод определения по сумме средневзвешенных арифметических групповых показателей [10].
В таблице 2 представлены исходные данные для оценки финансово-кредитного потенциала Алтайского края за период с 2017 по 2021 годы.
Таблица 2 - Исходные показатели для оценки финансово-кредитного потенциала Алтайского края, 2017-2021 гг.
Показатель | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | Темп роста, 2021/2017 гг., % |
Инвестиции в основной капитал, млн руб. | 48556 | 61918,3 | 65238 | 69328 | 68658 | 141 |
Самостоятельность бюджета | 0,481 | 0,512 | 0,512 | 0,526 | 0,617 | 128 |
Налоговый потенциал, млн руб. | 72447 | 78606,7 | 83337 | 91559 | 92164 | 127 |
Финансовый результат деятельности организаций (прибыль), млн руб. | 37294 | 33711,9 | 44682 | 62965 | 115175 | 309 |
Величина дебиторской задолженности, млн руб. | 98124 | 97542 | 110421 | 112600 | 146800 | 150 |
Располагаемые ресурсы домашних хозяйств населения, руб./чел. | 20218 | 20142 | 20848 | 21314 | 22087 | 109 |
Величина собственных средств кредитных организаций региона, млн руб. | 10983,6 | 10772 | 12091,4 | 12169,1 | 11625,7 | 106 |
Сумма депозитов, млн руб. | 221415 | 243436 | 271575 | 295597 | 344279 | 155 |
Примечание: рассчитано автором на основе [9]
Максимальный прирост наблюдается в группах показателей «финансовый результат деятельности организаций», «сумма депозитов» и «величина дебиторской задолженности» (+209%, +55% и +50% соответственно). Минимальное значение прироста в 6% и 9% видим у показателей «величина собственных средств кредитных организаций региона» и «располагаемые ресурсы домашних хозяйств населения» соответственно. Прирост прочих показателей варьируется от 27% до 41%.
Для расчета интегрального показателя финансово-кредитного потенциала региона, применяя экспертный метод, были присвоены весовые коэффициенты показателям кредитного и финансового компонентов и по пятибалльной шкале оценены значения показателей, где 5 баллов – максимальное значение, 1 – минимальное значение показателя в рассматриваемом периоде (табл. 3).
Таблица 3 - Интегральный показатель финансово-кредитного потенциала Алтайского края, 2017-2021 гг.
Период | Весовой коэффициент | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. |
Инвестиции в основной капитал | 0,19 | 1 | 2 | 3 | 5 | 4 |
Самостоятельность бюджета | 0,17 | 1 | 3 | 3 | 4 | 5 |
Налоговый потенциал | 0,13 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Финансовый результат деятельности организаций (прибыль) | 0,13 | 2 | 1 | 3 | 4 | 5 |
Величина дебиторской задолженности | 0,06 | 5 | 4 | 3 | 2 | 1 |
Располагаемые ресурсы домашних хозяйств населения | 0,12 | 2 | 1 | 3 | 4 | 5 |
Величина собственных средств кредитных организаций региона | 0,1 | 2 | 1 | 4 | 5 | 3 |
Сумма депозитов | 0,1 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Интегральное значение | - | 1,59 | 1,94 | 3,1 | 4,17 | 4,37 |
Примечание: рассчитано автором
Значение финансово-кредитного потенциала Алтайского края варьируется от 1,59 в 2017 году до 4,37 в 2021 году, что говорит о положительной динамике развития финансово-кредитной сферы региона, о наращивании темпов воспроизводственного процесса и о росте инвестиционной привлекательности региона в целом. Вместе с тем относительное изменение финансово-кредитного потенциала Алтайского края составляет 274,8%, что выше темпов роста ВРП на 148 п.п.
3. Заключение
Таким образом, финансово-кредитный потенциал субъекта РФ возможно измерить количественно, используя методику расчета интегрального показателя. Полученные значения могут лечь в основу методики оценки не только финансовой сферы региона, но и в основу рейтинговой системы социально-экономического развития регионов.