СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ

Григоренко Я. Э. ¹ , Халафян А. А. ²

¹ Студентка; ² доктор технических наук, профессор, Кубанский государственный университет

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ

Аннотация В статье рассмотрено – разработанная программа, автоматизирующая процесс расчёта качественных и количественных оценок риска и координирующая деятельность организации по управлению рисками и рисковыми ситуациям, проведен анализ риска банкротства предприятия, основанный на данных бухгалтерской отчетности ООО «ЛУКОЙЛ- Югнефтепродукт».

Ключевые слова: автоматизация, вероятность, риск, факторы риска, количественная оценка, качественная оценка.  

Grigorenko Y. E. ¹ , Halaphyan A. A. ²

¹ Student; ² doctor of technical sciences, professor, Kuban State University

CONTROL SYSTEM OF RISKS AT THE ENTERPRISE

Abstract The article considers the developed program automating process of of calculation of quality and quantitative standards of risk and coordinating activity of the organization on risk management and risky situations, the analysis of risk of bankruptcy of the enterprise, based on data of accounting reports of JSC LUKOIL-Yugnefteprodukt is carried out.

Keywords: automation, bankruptcy analysis, probability, risk, risk factors, quantitative assessment, quality standard.

В современной экономической науке проблематика рисков играет системообразующую роль. Вопросы идентификации, систематизации, анализа, количественной оценки и управления рисками занимают важнейшее место как на уровне научных исследований, так и в процессе реальной работы агентов экономики. Развитие системы управления рисками не только способно повысить стабильность финансового результата (прибыль, денежный поток), но и внести существенный вклад в достижение стратегических и оперативных целей, повысить эффективность бизнес-процессов, снизить непродуктивные усилия менеджмента, а также поддерживать репутацию компании на высоком уровне [2].

Исследование показало, что недостаточное отражение проблемы управления рисками в научной литературе, а также относительно низкий уровень грамотности управленческого персонала препятствуют пониманию необходимости снижения рисков в деятельности предприятий.

Оценка риска является важнейшей составляющей общей системы управления риском. Она представляет собой процесс определения количественным или качественным образом вероятности наступления риска. Расчет количественной и качественной оценок вероятности риска основан на оценке состояния факторов риска, частоты возникновения риска в прошлом, а также тенденций изменения факторов риска. Каждый специалист самостоятельно, основываясь на своих знаниях и опыте, выбирает набор наиболее важных для определенного риска факторов и дает им соответствующую оценку. Это необходимо для дальнейшего получения качественных и количественных оценок риска.

С целью упрощения расчёта качественных и количественных оценок вероятности возникновения риска, уменьшения вероятности ошибок при проведении расчетов, а также облегчения работы специалистов по заполнению и консолидации отчетной документации в дипломной работе разработано приложение, автоматизирующее процесс управления рисками на предприятии. Приложение реализовано в среде визуального программирования Borland Delphi 7 (Рисунок 1) [1].

Для расчета качественной и количественной оценок риска в программе предусмотрен "Калькулятор вероятности", а для расчета величины последствий риска, оцениваемой экспертно, "Калькулятор последствий" (Рисунок 3). Остальное меню программы предназначено для консолидации информации и дальнейшего предоставления отчетности. Программа разработана для конкретного предприятия и приведенные в программе факторы риска, по результатам проведенного мониторинга деятельности, для него являются основными и могут в большей или меньшей степени влиять на риск.

Рис. 1 – Главное окно программы

С учетом введенных пользователем значений состояний риска в модель расчета количественной оценки риска вводятся поправочные коэффициенты, и рассчитывается количественная оценка риска в процентах.

После того как нами идентифицированы значимые риски и получены их количественные оценки, их можно оценить, используя эвристический метод и присвоить им баллы. Более практичным представляется оценка и присвоение баллов в соответствии с заранее определенной шкалой оценки рисков. В работе для качественной оценки риска используется шкала вероятности наступления риска, рассчитанная на основе финансовых показателей ООО «ЛУКОЙЛ-Югнефтепродукт».

При необходимости можно перейти для заполнения отчетности на форму «Ведомость риска». Данные можно сохранять, изменять, просматривать. Также есть возможность отправки информации по электронной почте.

Рис. 2 – Окно расчета оценок риска «Калькулятор вероятности»

Такой подход обеспечивает консолидацию файлов в одном месте, что актуально для предприятия, так как различными рисками занимается большое количество исполнителей.

Основываясь на комплексной модели оценки риска банкротства [4], а также данными финансовой отчетности предприятия за 2012 год в работе был просчитан также совокупный риск организации, который также можно понимать как риск банкротства. Выбор модели расчета был обусловлен в первую очередь масштабом деятельности и отраслевой спецификой предприятия. В соответствии с данной комплексной моделью оценки риска банкротства, зоны риска банкротства делятся на 5 категорий (Таблица 1) [4]. Рассчитанная величина комплексного критерия риска банкротства стремится к нулю, что позволяет с уверенностью говорить о финансовой устойчивости предприятия. Таблица 1 - Диапазоны принятия решений

Значение комплексного критерия	Характеристика риска банкротства предприятия
0,8 < CBR > 1,0	Максимальный риск банкротства
0,6 < CBR > 0,8	Высокий риск банкротства
0,4 < CBR > 0,6	Средний риск банкротства
0,2 < CBR > 0,4	Низкий риск банкротства
0,0 < CBR > 0,2	Минимальный риск банкротства

В итоге можно сделать следующие выводы:

• финансовое положение ООО «ЛУКОЙЛ-Югнефтепродукт» на данный момент стабильно, уровень ликвидности предприятия достаточно высокий;
• на данном этапе проблеме управления рисками уделяется недостаточное внимание.

С учетом выводов сделанных на основе анализа финансового состояния исследуемого предприятия, рисков и методов, используемых для их снижения был разработан программный продукт для расчета оценок рисков, и призванный повысить эффективность деятельности организации по управлению рисками.