On the Russian Federation's Law on Financial Leasing as Seen by Chinese Scientists

О проблеме несоответствия терминологии

Сначала необходимо, не вдаваясь в причины несоответствия терминологии, в том числе переводной, различать значения слов, нормативные и ненормативные дефиниции. В английском языке термины leasing и rent синонимы, причем под арендой понимается преимущественно лизинг, а в России аренда и лизинг соотносятся как целое и частное и лизинг в России является составной частью арендных отношений в виде законодательно закрепленного термина «финансовая аренда (лизинг)», в отличие от финансового лизинга, закрепленного конвенцией УНИДРУА от 28 мая 1988 г. При переводе следует учесть, что когда рассматривается лизинг в России, то это либо финансовая аренда, либо лизинг, когда же речь идет о международных отношениях, то здесь возможно использовать термин «финансовый лизинг», со ссылкой на конвенцию УНИДРУА. С точки зрения нормативного регулирования России и с точки зрения смысла, вкладываемого в слова, термин «финансовый лизинг» – тавтология (финансовая финансовая аренда). Закона «О финансовом лизинге» в России не существовало и не существует.

В китайском языке два разных термина «финансовый лизинг» и «финансовая аренда» переводятся с английского термина «financial leasing». Если рассматривать с точки зрения бизнес-операций в Китае, то нет никакой разницы между финансовым лизингом и нецелевым расходованием средств. Однако, с точки зрения отраслевого разделения и надзора, существует огромная разница между финансовым лизингом и нецелевым использованием финансовых инструментов.

Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» относится к системе правового регулирования лизинга, внедренной Правительством Российской Федерации. Данный закон был принят Государственной Думой 11 сентября 1998 года и одобрен Советом Федерации 14 октября 1998 года. Данный закон был принят Государственной Думой 11 сентября 1998 года, и в него 13 раз внесены поправки Государственной Думой и Советом Федерации с момента его опубликования и вступления в силу.

В настоящее время лизинг стал важным методом финансирования, уступающим только кредитам. Являясь важным рынком в мировой лизинговой индустрии, российский лизинг зародился в 1980-х годах и вступил в период бурного развития после 2000 г. В настоящее время он расширился от внутреннего лизинга до международного, занимая важное место в различных видах инвестиций. Теперь в России создана соответствующая правовая система для обеспечения соответствующих правовых гарантий развития лизинга, и ее система правового регулирования лизинга имеет свои особенности.

До 1995 года в России фактически не существовало законов и подзаконных актов, регулирующих лизинг. Участники лизинговой деятельности могут регулировать лизинговые отношения только в соответствии с положениями главы 10 «Гражданский процессуальный кодекс РСФСР». До появления в 1998 году федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» в январе 1996 года была принята и вступила в силу с 01.03.1996 часть вторая Гражданского кодекса, регулирующая отношения лизинга (финансовой аренды) в статьях 665 – 670 (в том числе до настоящего времени). После середины 1990-х годов, в связи с быстрым ростом лизинговой деятельности, на повестку дня была поставлена задача ускорения построения правовой системы, регулирующей лизинговую деятельность. В 1998 году в России был разработан и введен в действие специальный «Закон о финансовой аренде». После многих лет поправки и совершенствования в январе 2018 года президент России В. В. Путин подписал новый законопроект о лизинге, который официально вступил в силу 1 марта того же года. Его целью является поощрение и развитие лизинговой деятельности, предоставление предприятиям больше каналов финансирования и содействие экономическому развитию и инновациям. Ранее российский рынок лизинга был относительно слабо развит и в основном ограничивался политикой регулирования и правовыми положениями. После принятия нового законопроекта российский рынок лизинга стал более зрелым и полноценным, предоставляя предприятиям различные виды лизинговых услуг, таких как финансовая аренда, операционная аренда, обратная аренда и т.д., для удовлетворения различных потребностей бизнеса. В то же время принятие нового законопроекта также поможет стимулировать развитие отечественного производства и высокотехнологичных отраслей, привлечь больше инвестиций, а также способствовать модернизации и трансформации экономической структуры России. На данный момент Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» вместе с «Гражданским кодексом», «Налоговым кодексом», «Таможенным кодексом», «Закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», «Закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и «Конвенцией о международном финансовом лизинге» составляют действующую базовую правовую систему для регулирования финансового лизинга.

В законе от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» перед общими положениями устанавливается, что «Целями настоящего Федерального закона являются развитие форм инвестиций в средства производства на основе финансовой аренды (лизинга), защита прав собственности, прав участников инвестиционного процесса, обеспечение эффективности инвестирования». Таким образом, можно судить о том, что закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», как инструмент финансирования предприятий и физических лиц для осуществления бизнеса или приобретения средне- и долгосрочных активов, направлен на регулирование организации и осуществления финансового лизингового бизнеса, защиту прав и интересов участников финансового лизинга. Лизинговые операции также способствуют экономическому развитию и эффективности использования активов. Данный закон устанавливает условия заключения, исполнения и расторжения договоров финансового лизинга, устанавливает права и обязанности всех сторон в течение срока лизинга, уточняет право собственности на активы лизинга и присвоение права на их использование, а также усиливает надзор за операциями лизинга.

Закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» состоит из 6 глав и 39 статей, которые четко определяют предмет, объект, статус и метод лизинга; в нем содержатся всеобъемлющие положения о принципах, процедурах, разрешении споров, а также надзоре и инспекции лизингового бизнеса. Основное содержание включает в себя следующие：

1. Определяется отношение между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом и рассматривается лизингодатель как законный владелец предмета лизинга, в то время как лизингополучатель имеет право на получение экономических выгод от использования предмета лизинга.

2. В договоре лизинга указывается необходимая информация, включая предмет лизинга, срок аренды, арендную плату и способ возврата предмет лизинга.

3. Определено, что лизингодателям необходимо зарегистрироваться в Национальном банке Российской Федерации, и лизингополучатель также должен подать заявку на получение финансовой аренды в Национальном банке, обеспечивая таким образом законность обеих сторон договора лизинга.

4. Была создана правовая система компании и установлены юридические процедуры страны, такие как механизм разрешения споров и фактическое местонахождение контракта.

Что касается хозяйствующих субъектов и объектов лизинга, то, в отличие от китайского законодательства, российскими операторами лизинга и лизингодателем могут быть юридические или физические лица. В Китае, в связи с необходимостью поддержания стабильности финансовой индустрии, действуют более строгие ограничения в отношении физических лиц, работающих в финансовой индустрии, и несанкционированные операторы также будут нести уголовную ответственность. Однако в связи с непрерывными изменениями в экономическом развитии и обществе экономическая мощь и деловые способности отдельных физических лиц постоянно повышаются, и в то же время у них появляется возможность работать в финансовой индустрии. Открытый российский рынок лизинга и развитая среда предоставляют возможности частным лицам и компаниям с соответствующими потребностями.

Кроме того, сфера российских объектов лизинга относительно широка. Согласно соответствующим законам и нормативным актам, объектом лизинга могут быть все активы длительного пользования, за исключением земли и природных ресурсов. Другими словами, в дополнение к типичным объектам лизинга в соответствии с китайским законодательством, а именно транспорту, крупногабаритным машинам и оборудованию и т.д., объектом лизинга также является недвижимость. Что касается недвижимости как объекта, хотя судебное толкование лизинга в Китае в 2014 году определило критерии оценки как «сочетание характера, стоимости, состава арендной платы за объект и договорных прав и обязанностей сторон для определения того, является ли это правоотношением лизинга», то четкое и не вызывающее споров использование недвижимости в качестве предмета лизинга является еще одной важной особенностью российского законодательства о лизинге.

В отношении условий создания лизинговой компании, то на нынешнем уровне российского законодательства не существует требований к минимальному уставному капиталу и активам для создания лизинговой компании. Уставный капитал большинства компаний лизинга, представленных на рынке, равен минимальному уставному капиталу обычной компании (эквивалентно примерно 1100 юаням). Уставный капитал компаний лизинга в банковской системе относительно невелик по сравнению с положениями китайского законодательства. Например, уставный капитал компании лизинга Российского почтово-сберегательного банка эквивалентен менее чем 30 миллионам юаней; а лизинговая компания Российского внешнеторгового банка, которая неоднократно врывалась в пятерку крупнейших европейских лизинговых компаний, имеет уставный капитал всего в 68 миллионов юаней, что еще не соответствует минимальным требованиям к уставному капиталу китайских иностранных лизинговых компаний.

С точки зрения регулирующих ведомств и процедур учреждения, на первый взгляд, также имеет место определенный «произвол». Надзорным органом в области лизинга является Федеральное министерство финансового надзора. В соответствии с обязанностями финансового надзора оно регистрирует и осуществляет надзор за пятью сферами, которые не регулируются Центральным банком России, включая лизинг, брокерскую деятельность в сфере недвижимости и брокерскую деятельность по передаче активов. Надзорная работа в основном осуществляется с точки зрения законного использования средств и борьбы с терроризмом, и в соответствующих областях регулирования, включая лизинг, нет никаких особых требований и ограничений. Метод надзора Министерства финансового надзора заключается в косвенном контроле через центры регистрации сделок, центры регистрации недвижимости, системы регистрации транспорта и т.д. Лизинговым компаниям необходимо всего лишь подать заявление о регистрации в соответствующий регулирующий орган по регистрации в течение 30 дней после получения компанией свидетельства о постановке на налоговый учет. Причина, по которой говорят, что «на первый взгляд» несколько произвольно, заключается в том, что ее правовая система относительно совершенна, а система поддержки регистрации надежна.

Закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» побудил многие компании и частных лиц сдавать в аренду и использовать различные активы, предоставляя большую финансовую поддержку и более гибкие бизнес-модели, что поможет стимулировать рост их национальной экономики. Однако нельзя отрицать, что в данной системе правового регулирования лизинга существуют несовершенства：

Во-первых, Закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» имеет некоторые недостатки в процессе его формулирования, который не учитывает интересы всех участников и не предусматривает четких юридических процедур.

Во-вторых, задействованные области недостаточно обширны. Сфера действия закона о лизинге относительно узка, и он применяется только к лизингу определенных транспортных средств и оборудования.

В третьих, защитные меры недостаточно полны. Закон о финансовом лизинге имеет некоторые недостатки в защите интересов участников лизинга, например, не предусматривает достаточных защитных мер при решении таких вопросов, как задержка арендной платы и повреждение товара.

В четвертых, риск не контролируется эффективно. Поскольку механизм контроля над Законом о лизинге не доведен до совершенства, а механизмы оценки кредитоспособности и рисков для лизинговых компаний, лизингодателей несовершенны, в бизнесе лизинга существуют определенные риски.

Статус китайско-российского сотрудничества в области финансового лизинга

Китайско-российское сотрудничество в области лизинга относится к модели сотрудничества между Китаем и Россией в форме лизинга для разработки проектов или предоставления оборудования для удовлетворения потребностей обеих сторон в области развития. Развитие китайско-российского сотрудничества в 2018 году принесло плодотворные результаты, и сфера китайско-российского лизинга также получила дальнейшее расширение. В последние годы Китай и Россия подписали ряд соглашений о сотрудничестве в области транспорта, энергетики, сельского хозяйства и т.д., включая дополнительные соглашения о сотрудничестве, связанные с лизингом. В 2019 году Китай и Россия продолжили углубленное сотрудничество в области энергетики, транспорта, сельского хозяйства и т.д., и количество случаев выхода китайских компаний лизинга на российский рынок продолжало увеличиваться, и Россия также ускорила темпы развития в области лизинга.

В рамках китайско-российского сотрудничества по лизингу китайская сторона в основном занимается арендой оборудования, ключевых технологий и т.д., в то время как Россия несет ответственность за обеспечение соответствующей инфраструктуры, правовой рамки и других условий. Кроме того, получило дальнейшее развитие сотрудничество между двумя странами в области транспорта, логистики, финансов и т.д. Китайско-российское сотрудничество в области лизинга играет важную роль в расширении рынка, повышении эффективности сотрудничества и содействии экономическим преобразованиям. Оно способствует росту китайско-российской торговли и инвестиций и способствует углубленному развитию отношений между двумя странами.

Однако в процессе сотрудничества неизбежно возникают споры по договорам лизинга. Например, у лизинговой компании «China-Russia Asia Commercial Financial Leasing Co., Ltd.», созданной Китаем и Россией, возник спор по договору лизинга, который привлек внимание. Согласно контракту, «China-Russia Asia Commercial Leasing Co., Ltd.» предоставила заказчику услуги по аренде оборудования, но заказчик не оплатил арендную плату вовремя. Поэтому «China-Russia Asia Commercial Financial Leasing Co., Ltd.» попыталась взыскать арендную плату в судебном порядке, но столкнулась с противодействием своих клиентов. В ответ на этот спор эксперты-юристы из Китая и России провели консультации и консилиумы и, наконец, достигли соглашения о разрешении спора посредством арбитража. Согласно результату арбитража, клиент обязан погасить задолженность по арендной плате в соответствии с договором и понести штрафы, такие как просроченный неустойный ущерб.

Разрешение этого спора отражает сотрудничество и взаимное доверие между Китаем и Россией в разрешении экономических споров. Из-за сложности и транснационального характера бизнеса лизинга часто бывает трудно разрешать споры без надлежащей координации и коммуникации. Поэтому активное сотрудничество и усилия юристов-экспертов с обеих сторон очень важны. Китай и Россия имеют широкие перспективы для сотрудничества в сфере лизинга, но им также нужны эксперты и практики с обеих сторон для усиления обучения и обменов, а также повышения уровня сотрудничества с целью установления более стабильных и надежных отношений сотрудничества.