THE IMPACT OF THE COMPLIANCE SYSTEM ON THE ECONOMIC SECURITY OF A COUNTRY

Обеспечение экономической безопасности относится к числу главных приоритетов любой страны. Авторами экономическая безопасность рассматривается как комплекс мер, направленных на достижение устойчивого развития экономической, социальной и экологической сфер общества. Согласно Стратегии национальной безопасности Российской Федерации на период до 2030 года к числу главных стратегических угроз национальной безопасности в области экономики относится сохранение значительной доли теневой экономики, условий для коррупции и криминализации хозяйственно финансовых отношений

Масштабы криминализации финансовых отношений подтверждают различные источники статистических данных (официальные данные МВД, ГУВД, УВД субъектов РФ), независимые эксперты, а также данные международных компаний.

Для эффективного обеспечения экономической безопасности необходимо снижение доли теневого и криминального секторов экономики, а также уровня коррупции в предпринимательской среде

Одной из существующих программ по обеспечению экономической безопасности выступает комплаенс-система, которая подразумевает под собой обеспечение соответствия деятельности организации требованиям, налагаемым на нее российским законодательством, иными обязательными для исполнения регулирующими документами, а также создание механизмов для выявления и предупреждения рисков для комплексной защиты организации

Об эффективности и полезности комплаенс-системы высказываются достаточно большое количество экономических экспертов, авторов научных статей. Поэтому авторами предлагается проверить существующую гипотезу об эффективном влиянии комплаенс-системы на экономическую безопасность страны.

Для подтверждения данной гипотезы использованы следующие виды анализа:

1) корреляционный анализ выявленных экономических преступлений и распространения комплаенс-системы;

2) сравнительный анализ существующего законодательства, регулирующего комплаенс, и преступлений, связанных с легализацией и отмыванием денег.

Согласно статистике Генеральной прокуратуры Российской Федерации на ноябрь 2022 года по России зарегистрировано более 106 тыс. преступлений экономической направленности, что можем видеть на рисунке 1

Рисунок 1 - Количество зарегистрированных преступлений экономической направленности

Примечание: составлено по данным портала правовой статистики Генеральной прокуратуры Российской Федерации [8]

DOI:10.23670/IRJ.2023.130.13.1

Среди них наибольшую долю занимают преступления в сфере экономической деятельности (ст.169 – 200.7 УК РФ) – 39,1%. Вторую строчку занимают преступления против собственности (ст. 158 – 168 УК РФ) – 35,5%. Из всех преступлений – коррупционной направленности составляет 23% и динамика показывает, что данный процент будет только увеличиваться, что видно из рисунка 2.

Рисунок 2 - Всего выявленных преступлений коррупционной направленности

Примечание: составлено авторами по данным Генеральной прокуратуры Российской Федерации [8]

DOI:10.23670/IRJ.2023.130.13.2

Внедрение антикоррупционных программ в России с каждым годом набирает темпы. Исследования авторов О.О. Выползовой и С.В. Таут акцентируют на это внимание

[5, С. 51]

,

[6, С. 102]

. Так в 2021 году среди Торгово-промышленной палаты РФ, РСПП, общественных организаций «Деловая Россия» и «ОПОРА РОССИИ» подписана Антикоррупционная хартия российского бизнеса. К июню 2022 года к ней присоединились более 2000 участников

[9]

.

Имея статистические данные авторами проведен корреляционный анализ выявленных экономических преступлений и распространения комплаенс-системы (таблица 1).

Ввиду того, что в общем доступе отсутствуют данные по эффективности работы комплаенс системы, отражающие снижение количества преступлений коррупционной направленности, авторами предложен другой показатель, который отражает соотношение количества внедренных комплаенс систем на предприятиях к количеству преступлений.

В идеальном виде при увеличении значений антикоррупционной комплаенс-системы, значения количества выявляемых преступлений должно снижаться, так как именно комплаенс на начальном уровне должен выявить их и нейтрализовать. Поэтому между значениями должна быть прямая отрицательная взаимосвязь. Однако этого не происходит. На данный момент между двумя показателями наблюдается положительная причинно-следственная связь. Коэффициент корреляции составил 0,57. То есть увеличение коррупционной преступности подталкивает предприятие на внедрение антикоррупционной комплаенс системы, что показывает рисунок 3.

Рисунок 3 - Направление корреляции

Примечание: авторская разработка

DOI:10.23670/IRJ.2023.130.13.4

Таким образом, нужная зависимость не соблюдается, гипотеза об эффективности внедрения антикоррупционной комплаенс-системы для предприятий не подтверждена.

Причиной полученного результата могут быть непредусмотрительность большинства бизнесменов, особенно малого бизнеса. В основном она заключается в невозможности вести современный бизнес без использования коммерческого подкупа.

Второй по популярности внедрения является комплаенс-система, связанная с контролем по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Наибольшее распространение она получила в банковской сфере.

Согласно Национальной Ассоциации Комплаенс, под системой комплаенса в банке подразумевается комплекс мер и инструментов контроля, нацеленных на проверку клиентов в отношении соответствия закону ПОД/ФТ, а также валютному регулированию и валютному контролю

Российское законодательство в отношении банковской деятельности обязывает все коммерческие банки создавать систему управления риском (комплаенс-систему):

- Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П

- Положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П

- Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ

- Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Особую актуальность данная система приобретает с внедрением в оборот цифровых валют центрального банка. В этом случае все институты финансового рынка обязаны вести идентификационные реестры, а процедуры ПОД/ФТ обеспечат своевременное информирование подразделений финансовой разведки о выявленных подозрительных транзакциях.

Данное законодательное регулирование дополняется платформой «Знай своего клиента», введенной в действие Банком России 1 июля 2022 года

Таким образом, законодательное закрепление ПОД/ФТ положительно влияет на финансово-кредитную систему. Как можно увидеть на рисунке 4 преступления, связанные с легализацией и отмыванием денег, имеет тенденцию к сокращению на протяжении анализируемых 5 лет.

Рисунок 4 - Динамика преступлений, связанная с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества

Примечание: составлено авторами по данным Генеральной прокуратуры Российской Федерации [8]

DOI:10.23670/IRJ.2023.130.13.5

Несмотря на активное внедрение комплаенс-системы в различные области экономической жизни и при этом сокращении некоторого количества преступлений, доля мошенничества остается достаточно большой, около 25% из всех преступлений экономической направленности. С 2020 года число мошенничества выросло на 10% (рисунок 5).

Рисунок 5 - Динамика мошенничества (ст. 159-159.3, 159.5 -159.6)

Примечание: составлено авторами по данным Генеральной прокуратуры Российской Федерации [8]

DOI:10.23670/IRJ.2023.130.13.6

Таким образом, проанализировав ситуацию с внедрением комплаенс-систем в экономические сферы и количества выявленных экономических преступлений, можем говорить о низкой эффективности предлагаемой программы по обеспечению экономической безопасности.

Для повышения положительного результата и большего распространения комплаенса, авторами предлагается законодательно закрепить обязательные требования к формированию и методологическому обеспечению комплаенс-системы как в крупных организациях, так для малого и среднего бизнеса, а также применение мер наказаний за допущенные нарушения.

Кроме того, для защищенности экономической безопасности необходимо организовать единую информационную базу (реестр) физических и юридических лиц, попадающих в поле зрения комплаенс-системы и внесение их в санкционный список. Данное мероприятие позволит снизить повторность совершения преступлений экономической направленности, так как будет наглядно видно с какими лицами запрещено вести бизнес.