СУЩНОСТЬ И ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Дмитрова Т.А.

Магистрант НАЧОУ ВПО СГА

СУЩНОСТЬ И ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Аннотация

В статье рассматривается сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Ключевые слова: портфель, кредитный портфель.

Dmitrova T.A.

Master NACHOU VPO SGA

THE ESSENCE AND CONCEPT OF THE CREDIT PORTFOLIO OF THE COMMERCIAL BANK

Abstract

The article considers the essence and concept of the credit portfolio of the commercial Bank. Keywords: portfolio, credit portfolio.

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

Следует отметить возросшую актуальность изучения процесса формирования кредитного портфеля современного коммерческого банка. С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода.

Обеспечение стабильного и устойчивого функционирования банка в долгосрочной перспективе невозможно без создания эффективной системы управления активами банка.

Сравнивая дефиниции кредитного портфеля, можно, сделать вывод, что одни авторы при его трактовке относят к нему все финансовые активы, банка, другие связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями, третьи подчеркивают, что это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности.

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем (в частности в Положении Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»), определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный портфель, но и различные другие требования банка кредитного характера:

• предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, в том числе межбанковские кредиты (депозиты, займы), прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа;
• учтенные векселя;
• суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но невзысканные с принципала;
• денежные требования-кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования(факторинг);
• требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);
• требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
• требования кредитной организации по сделкам, связанным, с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов);
• требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
• требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Данная структура кредитного портфеля объясняется сходством таких категорий как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага, которые в своей экономической сущности связаны» с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника.

В этой связи, нам представляется важным подчеркнуть, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований, а результатом активных действий банка, динамично развивающимся, заведомо управленческим соотношением между различными видами кредитов. Он является воплощением стратегии, кредитной политики банка, которая является, в свою очередь, частью общей стратегии его развития.

Таким образом, на основании проведенного исследования считаем, что под кредитным портфелем следует понимать характеристику структуры и качества выданных ссуд, а также требований банка кредитного характера, классифицированных по определенным критериям, в зависимости от факторов, оказывающих на него непосредственное влияние.

В периоды экономических кризисов и рецессий правильно и грамотно сформированный кредитный портфель является главным фактором выживания банка на рынке. В понятие «грамотно сформированный кредитный портфель» мы вкладываем следующий смысл:

• решение по каждой сделке должно приниматься исходя из текущего состояния кредитного портфеля. Несмотря на то, что кредитный риск порождают отдельные заемщики, при объединении кредитов различных заемщиков в портфель риски могут увеличиваться или уменьшаться. Следовательно, при формировании кредитного портфеля необходимо отталкиваться от общего состояния портфеля и определять повысит или понизит данный заемщик общий риск портфеля в текущий момент времени;
• решение по кредиту должно приниматься в соответствии с утвержденной кредитной политикой банка, проводимой сверху вниз и хорошо понимаемой на всех уровнях, позволяющей руководству поддерживать стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности дальнейшего развития банка.

Качество ссуды определяется вероятностью ее обесценения в связи с риском невозврата заемщиком суммы основного долга и неуплаты процентов по нему. В целях минимизации кредитного риска по обесцененным ссудам все кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам.

При этом за основу классификации кредитных требований банка к его клиентам взяты два критерия: финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга. Указывается, что ссуды классифицируются с применением профессионального суждения, а перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, кредитная организация определяет самостоятельно. Критерии обеспеченности, как правило, не используются, обеспечение учитывается лишь для определения резерва, но на качество кредитного портфеля не влияет.

На наш взгляд, классификация, разработанная отечественным регулятором, больше подходит для определения качества отдельно взятой ссуды, чем для кредитного портфеля в целом.

Установлено, что наиболее распространенными в отечественной практике критериями качества кредитного портфеля являются рискованность кредитной деятельности, о которой уже говорилось выше, и «проблемность» кредитного портфеля.

В условиях современного экономического кризиса значимость критерия «проблемность» кредитного портфеля нередко выходит на первый план, так как своевременная диагностика «проблемной части» кредитного портфеля, позволяет уменьшить в портфеле количество просроченных кредитов и безнадежных к взысканию ссуд и снизить возможные потери банка.

Кредитная активность характеризует, направленность кредитной политики банка и степень сбалансированности привлеченных и размещенных средств, а эффективность кредитной деятельности отражает доходность и прибыльность проводимой кредитной политики, что является целью деятельности коммерческих банков.

Не менее значимым является и критерий оборачиваемости кредитных вложений банка, так как он используется для оценки соблюдения одного из основных принципов кредитования – принципа срочности.

Проведенное исследование показывает, что при определении качества кредитного портфеля необходимо использовать все вышеперечисленные критерии, так как каждый из них является проявлением разных аспектов кредитной деятельности коммерческого банка, а в своей совокупности они оказывают существенное влияние на его кредитную политику.

Таким образом, под качеством кредитного портфеля будем понимать комплексное определение, характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля коммерческого банка с точки зрения рискованности, «проблемности», кредитной активности, эффективности, оборачиваемости и обеспеченности кредитных вложений.

Литература

1. Чичуленков, Д. А. Особенности управления портфелем банковских активов / Д. А. Чичуленков // Финансы и кредит. 2009. №12. С. 31 -35.
2. Соколинская, Н. Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент / Н. Э. Соколинская // Банковские услуги. 2006. №5 С. 2-28.
3. Банковские риски : учебное пособие /- М. : КНОРУС, 2007. С. 232.

References

1. Chichulenkov D.A. Features portfolio management banking assets/ D.A. Chichulenkov// Finance and credit. 2009. №12. S 31-35
2. Socolinskaya N.E. Credit risks in the Russian banking sector: factors and management / N.E. Socolinskaya // Banking services. 2006. №5. S5-28
3. Banking risks: training manual/- M. : KNORUS, 2007. S 232.