A REVIEW OF CREDIT RISK ASSESSMENT TECHNIQUES. PROSPECTS OF THE RUSSIAN CREDIT RISK ASSESSMENT METHODOLOGY

ОБЗОР МЕТОДИК ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА. ПЕРСПЕКТИВЫ РОССИЙСКОЙ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА

Научная статья

Фейзуллаев М.А.^1, *, Лаврикова М.А.²

¹ ORCID: 0000-0003-0141-6350;

^{1, 2} Сургутский Государственный Университет, Сургут, Россия

* Корреспондирующий автор (feyzullaev[at]bk.ru)

Аннотация

Проблема оценки кредитного риска является основополагающей в процессе принятия мер по его снижению. В статье рассматриваются методики оценки кредитного риска, применяемые в коммерческих банках. Целью исследования является выявление недостатков российской методики оценки кредитного риска и разработка рекомендаций по улучшению данной методики. В рамках достижения поставленной цели был проведен анализ российской и зарубежных методик оценки кредитного риска, были выявлены преимущества и недостатки зарубежных методик оценки. В ходе анализа были определены перспективы совершенствования российской методики оценки кредитного риска. Авторы допускают частичное заимствование критериев оценки из зарубежных методик. В результате анализа авторами обобщаются преимущества и недостатки зарубежных методик и выделяются основные недостатки российской методики оценки кредитного риска. В заключении предоставляются рекомендации по совершенствованию российской методики оценки кредитного риска путем учета критерия «прогнозируемый денежный поток», что позволит расширить систему показателей оценки кредитного риска, при существующей недостаточности критериев оценки. Применение соответствующих рекомендаций тем самым могут повысить точность оценки, эффективность методики оценки кредитных рисков, снизить возможные потери от невозврата кредита.

Ключевые слова: кредитный риск, методики оценки, расчет кредитного риска, «правило 6 Си».

A REVIEW OF CREDIT RISK ASSESSMENT TECHNIQUES. PROSPECTS OF THE RUSSIAN CREDIT RISK ASSESSMENT METHODOLOGY

Research article

Feyzullaev M.A.^1, *, Lavrikova M.A.²

¹ ORCID: 0000-0003-0141-6350;

^{1, 2} Surgut State University, Surgut, Russia

* Corresponding author (feyzullaev[at]bk.ru)

Abstract

The problem of credit risk assessment is fundamental in the process of taking measures to reduce it. This article discusses the methods of credit risk assessment applied in commercial banks. The aim of the study is to identify the shortcomings of the Russian credit risk assessment methodology and develop recommendations for its improvement. In order to achieve this objective, the study conducts an analysis of Russian and foreign credit risk assessment methods and identifies the pros and cons of foreign assessment methods. In the course of the analysis, the research defines the prospects for improving the Russian credit risk assessment methodology. The authors of the article allow for a partial borrowing of the evaluation criteria from foreign methods. As a result of the analysis, the authors summarize the advantages and disadvantages of foreign methods and highlight the main disadvantages of the Russian methodology for credit risk assessment. In the conclusion of the article, the study provides recommendations improve the Russian methodology for credit risk assessment by taking into account the "projected cash flow" criterion, which will expand the system of indicators given the existing insufficiency of evaluation criteria. The application of appropriate recommendations can improve the accuracy of the assessment, the effectiveness of the credit risk assessment methodology, and reduce possible losses from credit default.

Keywords: credit risk, assessment methods, calculation of credit risk, the 6 "C's".

Введение

В современных условиях развитие экономики подвержено воздействию множества факторов. Последствия действия таких факторов обуславливает возникновение рисков в различных секторах экономики. Банковский сектор не является исключением.

Наиболее характерным для банковской деятельности является кредитный риск. Этот риск возникает в процессе операционной деятельности банков. В связи с этим, банки принимают меры по защите от кредитных рисков, в целях минимизации их уровня. Однако эффективность таких решений определяется таким предшествующим данному этапу управления риском как этап оценки кредитного риска.

Основная проблема заключается в качестве методики оценки кредитного риска, используемого банками. Некачественная оценка, связанная с невозможностью учета множества факторов, влияющих на кредитоспособность, недостоверностью или нехваткой информации о заемщике и др. причинами, обуславливает актуальность рассмотрения вопроса, касающегося проблемы российской методики оценки кредитного риска и ее совершенствования.

Изучение проблемы оценки кредитного риска требует рассмотрения вопроса, касающегося методики его оценки. Действующая методика оценки, которая основана на присвоении рейтингов кредитным рискам быстро устаревает и требует пересмотра.

Данному вопросу посвящено множество трудов. Так, в области оценки кредитного риска, необходимо отметить вклад Кукота В.А., которая объясняет необходимость совершенствования методики оценки кредитного риска в связи со значительной суммой долгосрочных кредитов [1]. Как правило, риски по таким кредитам являются повышенными. В свою очередь, авторы Ордынский А.А. и Шаталова Е.П. акцентируют внимание на существующих в наше время ошибках, которые происходят при выдаче кредита клиентам, неспособным полностью и вовремя выполнить условия кредитного договора [2].

Методы исследования

Основу исследования составили такие методы как анализ, индукция и обобщение. 

Основное содержание работы

Подходя к изучению вопроса, касающегося оценки кредитного риска, необходимо определить такую категорию как «риск».

Понятие «риск» само по себе неоднозначное. Так, Абдулаев З.И. рассматривает риск как ситуативную характеристику, которая отражает неопределённость её исхода, что означает получение, в конечном счёте, в результате какой – либо операции положительного или отрицательного значения. [3]. Авторы Арженовский С. В. и Рудяга А. А., анализируя определения «риска» в экономике, приводят собственную характеристику данной категории: «…изменение экономического эффекта, связанное с вероятной реализацией определенного состояния системы, иного по сравнению с целевым» [4]. Исходя из рассматриваемых определений, риск можно охарактеризовать как некоторое событие, которое характеризуется неопределенностью экономических результатов деятельности.

Более узкими категориями в рамках рассматриваемого вопроса будут «банковский риск» и «кредитный риск». Так, под банковским риском можно понимать вероятность неблагоприятного исхода операций, проводимых кредитными организациями, или непредвиденных ситуаций [5]. В свою очередь, кредитный риск является одним из видов банковского риска. Рассматривая категорию «кредитный риск» наиболее точную ее характеристику приводят Курилова А.В. и Полтева Т.В. следующим образом: «…риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора» [6].

Практический опыт оценки кредитных рисков в российских банках основывается на использовании методики оценки, разработанной ЦБ РФ. Методика опирается на ряд нормативных актов Банка России, таких как:

1. Инструкция Банка России № 180–И «Об обязательных нормативах банков».
2. Положение Банка России № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)».
3. Положение Банка России № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
4. Положение Банка России № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
5. Положение Банка России № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов».

Среди вышеперечисленных нормативных актов особе внимание уделяется Положениям ЦБ РФ № 483-П и № 254-П, которые регулируют методический аспект оценки и устанавливают классификацию ссуд по уровню риска.

Положение ЦБ РФ № 483-П устанавливает порядок расчета оценки кредитного риска на основе внутренних рейтингов (ПВР). Сущность рейтинговой оценки с применением ПВР представлена в статье Казанского А.В. так: «…поэтапно оценивает кредитный риск, определяет требования к банковскому капиталу и определяет параметры стресс-тестирования» [7]. Рейтинги банки определяют самостоятельно, опираясь на положение ЦБ РФ № 483-П, в котором указаны требования при составлении рейтингов в ходе оценки кредитного риска по тем или иным заемщикам.

В положении упоминаются следующие типы кредитных заемщиков:

1. Корпоративные, суверенные заемщики и финансовые организации.
2. Розничные заемщики.
3. Остальные заемщики.

По каждому из выше рассмотренных типов заемщиков устанавливаются требования в зависимости от того какой ПВР используют банки, соблюдение которых необходимо при оценке кредитного риска.

Существует базовый ПВР (БПВР) и продвинутый ПВР (ППВР). Базовый подход основывается на использовании собственных моделей для оценки вероятности дефолта кредитополучателя [8].

Продвинутый ПВР основывается на расчете величины кредитного риска на основе следующих компонентов:

1. Вероятность дефолта (PD-probability of default).
2. Доля потерь при дефолте (LGD-loss given default).
3. Сумма, подверженная риску при дефолте (EAD-exposure of default).
4. Срок погашения (M-maturity).

В отношении корпоративных, суверенных заемщиков и финансовых организаций ЦБ РФ при использовании базового ПВР устанавливает, что величиной кредитного риска является сумма, предоставленная банком заемщику и не погашенная на дату возможного дефолта. Кроме того, за величину кредитного риска принимается: «…комиссии и проценты, начисленные, но не полученные на дату дефолта, а также предусмотренные условиями договора штрафы и пени, начисленные, но не полученные на дату дефолта» [9].

Особенности расчета кредитного риска таких заемщиков при БПВР заключаются в том, что величина такого риска должна быть не меньше суммы расходов, уменьшающих величину собственных средств (капитала) банка при полном списании кредитного требования и не меньше суммы сформированных резервов на возможные потери, резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, частичные списания балансовой стоимости по этому кредитному требованию.

Также, устанавливаются отдельные особенности расчета кредитного риск данным подходом при рисках по кредитным требованиям, возникающих из финансовых договоров и содержащих в себе соглашение о неттинге, по внебиржевым производным финансовым инструментам и при рисках по условным обязательствам кредитного характера.

При расчете кредитного риска с применением ППВР важно проводить оценку на основе статистических данных, учитывать влияние факторов на изменение параметров, по которым оценивается риск и иные требования, установленные положением ЦБ РФ № 483-П.

В данном случае перечислены лишь некоторые требования к расчету кредитного риска с использованием продвинутого подхода. Они действуют при оценке кредитного риска для розничных заемщиков, а также в случае риска дефолта, возникающего в отношении корпоративных, суверенных заемщиков и финансовых организаций.

По остальным кредитным требованиям оценка риска (исключение-приобретенная дебиторская задолженность) производится по следующей формуле:

    (1)

Здесь α- поправочный коэффициент (α=1), - коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР- подхода, а EAD- сумма кредита, подверженная риску дефолта.

В результате оценки кредитного риска, проведенной на основе положения ЦБ РФ № 483-П, производится классификация ссуд по уровню риска, в соответствии с положением ЦБ РФ № 590-П. Определение категории качества ссуды осуществляется согласно данному положению следующим образом: «…с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга)» [10]. В зависимости от категории качества ссуды банки определяют размер резервов на покрытие потерь, возникающих в связи с кредитным риском.

В таблице 1 представлена классификация ссуд по уровню риска.

 

Таблица 1 – Классификация ссуд

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде
I категория качества (высшая)	стандартные	0 %
II категория качества	нестандартные	От 1% до 20%
III категория качества	сомнительные	21% до 50%
IV категория качества	проблемные	От 51% до 100%
V категория качества (низшая)	безнадежные	100%

 

I категория качества предполагает ссуды, по которым кредитный риск отсутствует. II-V категории представляет обесцененные ссуды. Уровень риска по II категории характеризуется как умеренный риск, по III – значительный риск, по IV-высокий кредитный риск. V категория характеризует ссуды, по которым вероятность их возврата отсутствует в связи с неспособностью или отказом исполнения обязательств по ссуде.

Существуют и другие методики оценки кредитного риска, которые применяются в зарубежных банках. Наиболее известными из них являются следующие методики:

Рассмотрим вышеперечисленные методики более подробно.

Первая методика была разработана американским банком, которое получила свое название по первым 6 буквам критериев оценки кредитного риска. Среди таких критериев учитываются:

1. Character- характер заемщика.
2. Capacity-финансовые возможности.
3. Cash-денежные средства.
4. Collateral-обеспечение кредита.
5. Conditions- условия.
6. Control-контроль.

Рассмотрим более подробно характеристику выше представленных критериев оценки. Первый критерий - характер заемщика- оценивается банками, путем анализа информации о заемщике (его финансовое состояние, кредитная история и т.д.), которая позволяет сделать вывод, связанный с определением цели кредита, платежеспособности и ответственности заемщика. Критерий «финансовые возможности» позволяет на основе анализа информации о статусе заемщика (например, юридического лица) определить способность отвечать по кредитным обязательствам. Например, в отношении юридического лица может быть запрошена информация, касающаяся устава организации, его финансовых операций и т.п. В связи с чем, также, анализируется информация о денежных потоках организации или физического лица, по критерию «денежные средства», его источники и, соответственно, достаточность капитала, а также состояние активов по критерию «обеспечение». В заключении анализируются условия действия кредита (т.е. особенности его погашения, положение отрасли функционирования организации на рынке, положение заемщика) и осуществляется контроль с точки зрения влияния на платежеспособность с учетом законодательных изменений, экономической, политической обстановкой.

Еще одной известной зарубежной методикой оценки кредитного риска является методика CAMPARI, широко применяемая среди европейских банков. Основные элементы оценки в данной методике следующие:

1. Character- характер заемщика.
2. Ability- способность вернуть кредит.
3. Marge- доходность операции.
4. Purpose-цель кредита.
5. Amount-сумма кредита.
6. Repayment-возможность погашения.
7. Insurance-страхование кредитного риска.

Как и «правила «6 Си», название этой методике основывается на первых буквах элементов, составляющих данную методику, которые отражают критерии оценки кредитного риска.

Оценка кредитного риска по методике PARSER, применяемая в английских банках, основывается на оценки таких показателей как:

1. Person- репутация потенциального клиента.
2. Amount-сумма кредита.
3. Repayment-возможность погашения.
4. Security-обеспечение кредита.
5. Expediency- целесообразность.
6. Remuneration- вознаграждение.

Подобные критерии применяются и в методике PARTS, также используемой при оценке кредитного риска английскими банками:

1. Purpose-цель кредита.
2. Amount-сумма кредита.
3. Repayment-возможность погашения.
4. Term-срок, на который предоставляется кредит.
5. Security- обеспечение кредита.

Рассмотренные зарубежные методики объединяют критерии оценки, что во многом определяет их сходство. В особенности, очень похожи методики PARTS и PARSER. В частности, в статье Байрамовой Ж.М. и Толмачевой В.А. в ходе сравнения данных 2 методик было отмечено: «…PARTS все те же группы показателей кредитоспособности заемщика определяет в пяти группах: назначение, сумма, возвращение долга, срок и залог» [11].

Среди достоинств зарубежных методик выделяют простоту расчетов, доступность аналитической информации и высокую точность полученных результатов [12]. Однако, в рассмотренных зарубежных методиках присутствуют и недостатки, одним из которых является субъективность показателей оценки. Кроме того, в статье Поповой И.В. и Лазаревой И.Е. также отмечаются такие недостатки как: «…необходимость постоянного обновления информации, что требует значительных затрат на ее сбор; нечеткость критериев при определении рейтинга классов, значительное ранжирование заемщиков по классам кредитоспособности» [13].

Анализируя выше рассмотренные методики, необходимо отметить, что каждая из методик базируется на оценке финансового состояния заемщика, в то же время, несмотря на присутствие некоторых субъективных критериев в зарубежной оценке, так же можно встретить и объективные критерии.

Относительно российской методики оценки кредитного риска можно отметить недостаточность критериев оценки, определяющих только финансовое состояние заемщика, и отсутствие учета динамики таких показателей во времени.

Заключение

Таким образом, определяя перспективы совершенствования российской методики оценки и проблемы ее оптимизации, необходимо отметить, что частичное заимствование критериев оценки из зарубежных методик допустимо. Это позволит расширить систему показателей оценки кредитного риска. В частности, необходимо периодическое отслеживание данных показателей в динамике, а именно проведение их переоценки. При этом, заимствуя данные показатели оценки, важно учитывать особенности зарубежных методик.

В качестве рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитного риска, среди рассмотренных критериев оценки, допускается учет в российской практике оценки прогнозного значения денежного потока (одного из критериев оценки правила «6 Си»). Т.е. в процессе оценивания рекомендуется опираться не только на значения величины кредитного риска, оцениваемого по формуле, представленной в положении № 483-П ЦБ РФ, но и на прогнозные значения денежного потока, что позволит более точно спланировать сумму резервов, направляемую на покрытие риска. В частности, необходимо устанавливать определенные нормативы привлечения кредитных средств заемщиком, при этом необходимо акцентировать внимание на прогнозных значениях денежных потоков, при которых допустима выдача определенной суммы кредита, и уже в последующем проводить оценку кредитного риска.

Конфликт интересов Не указан.

Conflict of Interest None declared.

 

Список литературы / References

1. Кукота В.А. Совершенствование методики анализа процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка/ Кукота В.А.// Вопросы науки и образования. -2018. -№ 19 (31). –С. 23-25. - [Электронный ресурс] URL: https://scientificpublication.ru/h/arkhiv-zhurnala-voprosy-nauki-i-obrazovaniya.html (дата обращения: 27.09.2020)
2. Ордынский А.А. Оценка кредитоспособности заемщиков с помощью Big Data: проблемы и перспективы внедрения в России/ Ордынский А.А., Шаталова Е.П. // Международный научно-исследовательский журнал. -2017. -№ 7 (61).- С.30-32- -[Электронный ресурс] URL: https://research-journal.org/economical/ocenka-kreditosposobnosti-zaemshhikov-s-pomoshhyu-big-data-problemy-i-perspektivy-vnedreniya-v-rossii/ (дата обращения: 27.09.2020)
3. Абдулаев З.И. Классификация банковских рисков и мероприятия по их снижению с целью оптимизации банковской деятельности/ Абдулаев З.И.//Вестник науки и образования. -2016. -№5 (17).-С. 37-40.- [Электронный ресурс] URL: http://scientificjournal.ru/a/112-eko/210-klassifikatsiya-bankovskikh-riskov.html (дата обращения: 28.09.2020)
4. Арженовский С.В. Дефиниция риска в экономике: обзор подходов/ Арженовский С.В., Рудяга А.А. // Учет и статистика. -2017. -№ 1 (45).- C. 88-92. -[Электронный ресурс] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/definitsiya-riska-v-ekonomike-obzor-podhodov (дата обращения: 28.09.2020)
5. Болгов С.А. Банковские риски и их классификация/ Болгов С.А., Павлович В.Е., Торопова Л.В. // Экономика и бизнес: теория и практика. -2020. -№ 8 (66). –С.27-32. - [Электронный ресурс] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-i-ih-klassifikatsiya (дата обращения: 30.09.2020)
6. Курилова А.А.Управление кредитным риском коммерческого банка/ Курилова А.А., Полтева Т.В // Карельский научный журнал. -2016. Т.5. -№ 4 (17). –C. 188-191. - [Электронный ресурс] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-kreditnym-riskom-kommercheskogo-banka-1 (дата обращения: 30.09.2020)
7. Казанский А.В. Функционирование внутренней рейтинговой системы коммерческого банка/ Казанский А.В. // Проблемы современной экономики. -2016. -№ 4 (60). –С. 127-131.- [Электронный ресурс] URL: http://www.m-economy.ru/art.php?nArtId=5936 (дата обращения: 1.10.2020)
8. Кабушкин С.Н. Измерение кредитного риска банка: отечественный и зарубежный опыт/ Кабушкин С.Н., Никонорова М.Е. / Вестник Белорусского государственного университета. -2017. -№ 3.- С.5-14. - [Электронный ресурс] URL: http://edoc.bseu.by:8080/handle/edoc/74267 (дата обращения: 1.10.2020)
9. Положение Банка России № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» от 06.08.2015 (ред. от 15.04.2020). [Электронный ресурс]. - URL: http://base.garant.ru/71203444/ (дата обращения: 1.10.2020)
10. Положение Банка России № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28.06.2017 (ред. от 16.10.2019). [Электронный ресурс]. -URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/ (дата обращения: 1.10.2020)
11. Байрамова Ж.М. Зарубежные методы анализа кредитоспособности заемщиков как важный инструмент в управлении кредитными рисками банка/ Байрамова Ж.М., Толмачева В.А. // IX International scientific review of the problem of law, sociology and political science. 2019.-С.18-25. - [Электронный ресурс] URL:https://scientific-conference.com/h/sborniki/yuridicheskie-nauki2/1807-foreign-methods-of.html (дата обращения: 3.10.2020)
12. Кукота В.А. Сравнительная характеристика методик оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке/ Кукота В.А. // Вопросы науки и образования. -2017.- № 6 (7).- С.78-81. - [Электронный ресурс] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sravnitelnaya-harakteristika-metodik-otsenki-kreditosposobnosti-zaemschikov-v-kommercheskom-banke (дата обращения: 4.10.2020)
13. Попова И.В. Проблемные аспекты оценки кредитоспособности предприятий/ Попова И.В., Лазарева И.Е. // Вестник Института экономических исследований. -2019. -№ 4 (16).- C. 104-110. - [Электронный ресурс] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemnye-aspekty-otsenki-kreditosposobnosti-predpriyatiy (дата обращения: 4.10.2020)

Список литературы на английском языке / References in English

1. Kukota V. A. Sovershenstvovanie metodiki analiza protsedur otsenki kreditosposobnosti zaemschika kommercheskogo banka [Improving the methodology for analyzing procedures for assessing the creditworthiness of a commercial Bank borrower] / Kukota V. A.// Voprosy nauki i obrazovaniya[Questions of science and education].- 2018. -№ 19 (31).- P.23-25. - [Electronic resource] URL: https://scientificpublication.ru/h/arkhiv-zhurnala-voprosy-nauki-i-obrazovaniya.html (accessed: 27.09.2020). [in Russian]
2. Ordynsky A. A. Ocenka kreditosposobnosti zaemshhikov s pomoshhyu big data problem i perspektivy vnedreniya v Rossii [Assessment of borrowers creditworthiness using Big Data: problems and prospects of implementation in Russia]/ Ordynsky A. A., Shatalova E. P. // Mezhdunarodnyy nauchno-issledovatelskiy zhurnal [International research journal]. -2017. -№ 7 (61).- P. 30-32. - [Electronic resource] URL: https://research-journal.org/economical/ocenka-kreditosposobnosti-zaemshhikov-s-pomoshhyu-big-data-problemy-i-perspektivy-vnedreniya-v-rossii/ (accessed: 27.09.2020). [in Russian]
3. Abdulaev Z. I. Klassifikatsiya bankovskikh riskov I meropriyatiya po ih snizheniyu s tselyu optimizatsii bankovskoy deyatelnosti [Classification of banking risks and measures to reduce them in order to optimize banking activities]/ Abdulaev Z. I. //Vestnik nauki i obrazovaniya[Bulletin of science and education].- 2016. -№ 5 (17).- P.37-40. - [Electronic resource] URL: http://scientificjournal.ru/a/112-eko/210-klassifikatsiya-bankovskikh-riskov.html (accessed: 28.09.2020). [in Russian]
4. Arzhenovsky S. V. Definitsiya riska v ekonomike obzor podhodov [Definition of risk in the economy: overview of approaches]/ Arzhenovsky S. V., Rudyaga A. A. // Uchet i statistika [Accounting and statistics]. -2017. -№ 1 (45).- P. 88-92.- [Electronic resource] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/definitsiya-riska-v-ekonomike-obzor-podhodov (accessed: 28.09.2020). [in Russian]
5. Bolgov S. A. Bankovskie riski i ih klassifikatsiya [Bank risks and their classification]/ Bolgov S. A., Pavlovich V. E., Toropova L. V. // Ekonomika i bizness: teoriya i praktika [Economics and business: theory and practice]. -2020. -№ 8 (66). –P. 27-32. - [Electronic resource] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-i-ih-klassifikatsiya (accessed: 30.09.2020). [in Russian]
6. Kurilova A. A. Upravlenie kreditnym riskom kommercheskogo banka [Сredit risk management of a commercial bank]/ Kurilova A. A., Polteva T. V. // [Karelian scientific journal].- 2016. Vol. 5. № 4 (17).- P. 188-191. - [Electronic resource]URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-kreditnym-riskom-kommercheskogo-banka-1 (accessed: 30.09.2020). [in Russian]
7. Kazansky A.V. Funktsionirovanie vnutrenney reytingovoy sistemy kommercheskogo banka [Functioning of the internal rating system of a commercial Bank]/ Kazansky A.V. //Problemy sovremennoy ekonomiki [Problems of modern economy]. -2016. - № 4 (60).- P. 127-131.- [Electronic resource] URL: http://www.m-economy.ru/art.php?nArtId=5936 (accessed: 1.10.2020). [in Russian]
8. Kabushkin S. N. Izmerenie kreditnogo riska banka: [Measurement of the credit risk of the Bank: domestic and foreign experience]/ Kabushkin S. N., Nikonorova, M. E. // Vestnik Bellorusskogo gosudarstvennogo uneversiteta [Bulletin of the Belarusian state University]. -2017. -№ 3.- P. 5-14. - [Electronic resource] URL: http://edoc.bseu.by:8080/handle/edoc/74267 (accessed: 1.10.2020). [in Russian]
9. Polozhenie Banka Rossii № 483- P «O poryadke rascheta velichiny kreditnogo riska na osnove vnutrennih reytingov» ot 06.08.2015 (red. ot 15.04.2020). [Regulation of the Bank of Russia № 483-P «On the procedure for calculating the amount of credit risk based on internal ratings» dated 06.08.2015 (ed. from 15.04.2020)]. [Electronic resource]. -URL: http://base.garant.ru/71203444/ (accessed: 1.10.2020). [in Russian]
10. Polozhenie Banka Rossii № 590- P «O poryadke formirovaniya kreditnymi organizatsiyami rezervov na vozmozhnye poteri po ssudam, ssudnoy I priravnennoy k ney zadholhennosti [Regulation of the Bank of Russia № 590-P «On the procedure for formation of reserves by credit organizations for possible losses on loans, on loan and equivalent debt» dated 28.06.2017 (ed. from 16.10.2019)]. [Electronic resource]. -URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/ (accessed: 1.10.2020). [in Russian]
11. Bayramova Zh. M. Zarubezhnye metody analiza kreditosposobnosti zaemschikov kak vazhnyy instrument v upravlenii kreditnymi riskami banka [Foreign methods of analyzing the creditworthiness of borrowers as an important tool in managing Bank credit risks] / Bayramova Zh. M., Tolmacheva V. A. // IX International scientific review of the problem of law, sociology and political science [IX International scientific review of the problem of law, sociology and political science].- 2019.- P.18-25.- [Electronic resource] URL:https://scientific-conference.com/h/sborniki/yuridicheskie-nauki2/1807-foreign-methods-of.html (accessed: 3.10.2020). [in Russian]
12. Kukota V. A. Sravnitelnaya harakteristika metodik otsenki kreditosposobnosti zaemschikov v kommercheskom banke [Comparative characteristics of methods for assessing the creditworthiness of borrowers in a commercial Bank]/ Kukota V. A.// Voprosy nauki i obrazovaniya [Questions of science and education]. -2017. -№ 6 (7).- P.78-81. - [Electronic resource] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sravnitelnaya-harakteristika-metodik-otsenki-kreditosposobnosti-zaemschikov-v-kommercheskom-banke (accessed: 4.10.2020). [in Russian]
13. Popova I. V. Problemnye aspekty otsenki kreditosposobnosti predpriyatiy [Problematic aspects of assessing the creditworthiness of enterprises]/ Popova I. V., Lazareva I. E. //Vestnik Instituta ekonomicheskih issledovaniy [Bulletin of the Institute of economic research]. -2019. -№ 4 (16).- P. 104-110. - [Electronic resource] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemnye-aspekty-otsenki-kreditosposobnosti-predpriyatiy (accessed: 4.10.2020). [in Russian]