ВЛИЯНИЕ КОМПЛАЕНС СИСТЕМЫ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ СТРАНЫ
ВЛИЯНИЕ КОМПЛАЕНС СИСТЕМЫ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ СТРАНЫ
Аннотация
Обеспечение экономической безопасности относится к числу главных приоритетов любой страны, поэтому данная научная статья посвящена анализу влияния комплаенс-системы на экономическую безопасность страны. Авторами проведены корреляционный анализ и сравнительный анализ, в ходе которых была опровергнута гипотеза об эффективности влияния комплаенса на экономическую безопасность страны, а именно на сокращение преступлений коррупционной направленности и мошенничества. Положительную динамику комплаенс-система проявляет только в сокращении преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Для повышения положительного результата от использования программы комплаенса, авторами выдвинуты некоторые предложения.
1. Введение
Обеспечение экономической безопасности относится к числу главных приоритетов любой страны. Авторами экономическая безопасность рассматривается как комплекс мер, направленных на достижение устойчивого развития экономической, социальной и экологической сфер общества. Согласно Стратегии национальной безопасности Российской Федерации на период до 2030 года к числу главных стратегических угроз национальной безопасности в области экономики относится сохранение значительной доли теневой экономики, условий для коррупции и криминализации хозяйственно финансовых отношений
.Масштабы криминализации финансовых отношений подтверждают различные источники статистических данных (официальные данные МВД, ГУВД, УВД субъектов РФ), независимые эксперты, а также данные международных компаний.
Для эффективного обеспечения экономической безопасности необходимо снижение доли теневого и криминального секторов экономики, а также уровня коррупции в предпринимательской среде
.Одной из существующих программ по обеспечению экономической безопасности выступает комплаенс-система, которая подразумевает под собой обеспечение соответствия деятельности организации требованиям, налагаемым на нее российским законодательством, иными обязательными для исполнения регулирующими документами, а также создание механизмов для выявления и предупреждения рисков для комплексной защиты организации
. Данная система применяется уже во многих сферах общественной жизни: бизнес, банковская деятельность, государственное управление и другие. Основная цель комплаенс-системы – снижение таких рисков как коррупция, мошенничество, легализация (отмывание) денег.Об эффективности и полезности комплаенс-системы высказываются достаточно большое количество экономических экспертов, авторов научных статей. Поэтому авторами предлагается проверить существующую гипотезу об эффективном влиянии комплаенс-системы на экономическую безопасность страны.
2. Методы исследования
Для подтверждения данной гипотезы использованы следующие виды анализа:
1) корреляционный анализ выявленных экономических преступлений и распространения комплаенс-системы;
2) сравнительный анализ существующего законодательства, регулирующего комплаенс, и преступлений, связанных с легализацией и отмыванием денег.
3. Основные результаты
Согласно статистике Генеральной прокуратуры Российской Федерации на ноябрь 2022 года по России зарегистрировано более 106 тыс. преступлений экономической направленности, что можем видеть на рисунке 1
.Рисунок 1 - Количество зарегистрированных преступлений экономической направленности
Примечание: составлено по данным портала правовой статистики Генеральной прокуратуры Российской Федерации [8]
Рисунок 2 - Всего выявленных преступлений коррупционной направленности
Примечание: составлено авторами по данным Генеральной прокуратуры Российской Федерации [8]
Имея статистические данные авторами проведен корреляционный анализ выявленных экономических преступлений и распространения комплаенс-системы (таблица 1).
Таблица 1 - Корреляционный анализ выявленных экономических преступлений и распространения комплаенс-системы
Год | Число предприятий, использующих антикоррупционный комплаенс (компании, подписавшие Антикоррупционная хартия российского бизнеса) | Преступления коррупционной направленности |
2018 | 1673 | 23234 |
2019 | 1837 | 23427 |
2020 | 1914 | 23576 |
2021 | 2121 | 25927 |
2022 янв-нояб | 2349 | 24114 |
Коэффициент корреляции | 0,57 |
Примечание: cоставлено авторами по данным Генеральной прокуратуры Российской Федерации, Антикоррупционной хартии и Торгово-промышленной палаты РФ [7], [8], [9]
Ввиду того, что в общем доступе отсутствуют данные по эффективности работы комплаенс системы, отражающие снижение количества преступлений коррупционной направленности, авторами предложен другой показатель, который отражает соотношение количества внедренных комплаенс систем на предприятиях к количеству преступлений.
В идеальном виде при увеличении значений антикоррупционной комплаенс-системы, значения количества выявляемых преступлений должно снижаться, так как именно комплаенс на начальном уровне должен выявить их и нейтрализовать. Поэтому между значениями должна быть прямая отрицательная взаимосвязь. Однако этого не происходит. На данный момент между двумя показателями наблюдается положительная причинно-следственная связь. Коэффициент корреляции составил 0,57. То есть увеличение коррупционной преступности подталкивает предприятие на внедрение антикоррупционной комплаенс системы, что показывает рисунок 3.
Рисунок 3 - Направление корреляции
Примечание: авторская разработка
Причиной полученного результата могут быть непредусмотрительность большинства бизнесменов, особенно малого бизнеса. В основном она заключается в невозможности вести современный бизнес без использования коммерческого подкупа.
Второй по популярности внедрения является комплаенс-система, связанная с контролем по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Наибольшее распространение она получила в банковской сфере.
Согласно Национальной Ассоциации Комплаенс, под системой комплаенса в банке подразумевается комплекс мер и инструментов контроля, нацеленных на проверку клиентов в отношении соответствия закону ПОД/ФТ, а также валютному регулированию и валютному контролю
.Российское законодательство в отношении банковской деятельности обязывает все коммерческие банки создавать систему управления риском (комплаенс-систему):
- Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П
- Положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П
- Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ
- Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Особую актуальность данная система приобретает с внедрением в оборот цифровых валют центрального банка. В этом случае все институты финансового рынка обязаны вести идентификационные реестры, а процедуры ПОД/ФТ обеспечат своевременное информирование подразделений финансовой разведки о выявленных подозрительных транзакциях.
Данное законодательное регулирование дополняется платформой «Знай своего клиента», введенной в действие Банком России 1 июля 2022 года
. При помощи новой платформы комплаенс-подразделения получат доступ к сведениям о рисках, связанных с каждым клиентом, а также о его контрагентах.Таким образом, законодательное закрепление ПОД/ФТ положительно влияет на финансово-кредитную систему. Как можно увидеть на рисунке 4 преступления, связанные с легализацией и отмыванием денег, имеет тенденцию к сокращению на протяжении анализируемых 5 лет.
Рисунок 4 - Динамика преступлений, связанная с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества
Примечание: составлено авторами по данным Генеральной прокуратуры Российской Федерации [8]
Рисунок 5 - Динамика мошенничества (ст. 159-159.3, 159.5 -159.6)
Примечание: составлено авторами по данным Генеральной прокуратуры Российской Федерации [8]
4. Заключение
Таким образом, проанализировав ситуацию с внедрением комплаенс-систем в экономические сферы и количества выявленных экономических преступлений, можем говорить о низкой эффективности предлагаемой программы по обеспечению экономической безопасности.
Для повышения положительного результата и большего распространения комплаенса, авторами предлагается законодательно закрепить обязательные требования к формированию и методологическому обеспечению комплаенс-системы как в крупных организациях, так для малого и среднего бизнеса, а также применение мер наказаний за допущенные нарушения.
Кроме того, для защищенности экономической безопасности необходимо организовать единую информационную базу (реестр) физических и юридических лиц, попадающих в поле зрения комплаенс-системы и внесение их в санкционный список. Данное мероприятие позволит снизить повторность совершения преступлений экономической направленности, так как будет наглядно видно с какими лицами запрещено вести бизнес.