АКТИВИЗАЦИЯ РЕГУЛЯТОРОВ ФИНАНСОВЫХ ИСТОЧНИКОВ ПЕНСИОНННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

АКТИВИЗАЦИЯ РЕГУЛЯТОРОВ ФИНАНСОВЫХ ИСТОЧНИКОВ ПЕНСИОНННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

Научная статья

Музаев М.З.¹, Денисова И.П.^2, *

2  ORCID:0000-0002-4179-0390;

¹ Пенсионный фонд России, Ачхой-Мартановском район, Чеченская республика;

² ФГБОУ ВО «Ростовский государственный экономический университет (РИНХ),

Ростов-на-Дону, Россия

* Корреспондирующий автор (denis8663[at]mail.ru)

Аннотация

В статье проводятся исследования отношений по поводу формирования финансовых ресурсов системы пенсионного страхования и пенсионного обеспечения, центральным звеном которой выступают источники формирования Пенсионного Фонда. Проанализирована практика финансирования социальных потребностей и определена необходимость внедрения инновационных механизмов пенсионного обеспечения.

Показано, что в целях обеспечения финансовой устойчивости системы пенсионного обеспечения необходимо активизировать финансовые и институциональные элементы пенсионной системы.

Перенос процессов и механизмов формирования эффективной финансовой системы пенсионного обеспечения обеспечит устойчивое функционирование социально-ориентированной экономики.

Ключевые слова: пенсионное обеспечение, пенсионная система, бюджет, доходы и расходы Пенсионного Фонда. 

ACTIVATION OF FINANCIAL SOURCE REGULATORS IN PENSION PROVISION

Research article

Muzaev M.Z¹. Denisova I.P.^2, *

² ORCID: 0000-0002-4179-0390,

¹ Pension Fund of Russia, Achkhoy-Martanovsky District, Chechen Republic;

² FSBEI of HE, Rostov State Economic University (RSEU), Rostov-on-Don, Russia

* Corresponding author (denis8663[at]mail.ru)

Abstract

The article investigates relations regarding the formation of financial resources of the pension insurance and pension system, the central links of which are the sources of the formation of the Pension Fund. The practice of financing social needs is analyzed; the need for the introduction of innovative pension mechanisms is also determined in the paper.

It is shown that in order to ensure the financial stability of the pension system, it is necessary to activate the financial and institutional elements of the pension system.

The transfer of processes and mechanisms for the formation of an effective financial system of pension provision will ensure the stable functioning of a socially-oriented economy.

Keywords: pension provision, pension system, budget, income, and expenses of the Pension Fund. 

Введение

Эффективность финансового обеспечения пенсионной системы является показателем уровня жизни лиц пенсионного и предпенсионного возраста, стимулом к продолжению активной жизнедеятельности, показателем конкурентоспособности национальных стратегий социально-экономического развития.

Реформа системы пенсионного обеспечения затронула, в основном, распределительные элементы финансовой системы пенсионных прав и снизила бюджетную нагрузку и государственных обязательств поддержки государственных гарантий, расширила методы стимулирования позднего выхода на пенсию.

Наиболее результативными реформами, на наш взгляд, следует считать преобразования, которые позволяют запустить механизмы, четко учитывающие такие факторы, как: средняя продолжительность жизни населения в абсолютном выражении, продолжительность жизни до и после выхода на пенсию, возраст выхода на пенсию и соотносить эти показатели с размером активов и обязательств бюджетной системы по выплате пенсий.

 На преобразования современной отечественной пенсионной системы, повышение ее устойчивости и эффективности определяющее воздействие оказывают демографические и социально-экономические факторы: несоответствие роста зарплаты и уровня инфляции, пресс демографической нагрузки, низкая производительность труда при высокой его интенсивности.

Данные предпосылки оказывают влияние на показатели производительности труда, на определение затрат трудовых ресурсов в зависимости от количества трудоспособных, застрахованных и объема администрирования страховых взносов. [1].

Названные детерминанты вызывают необходимость преобразования финансовых источников и институтов пенсионного обеспечения и пенсионного страхования, использования перераспределительных и корпоративно-накопительных принципов финансирования.

Методы и принципы исследования

В качестве методологической основы исследования использовались общенаучные диалектические методы познания, финансовый анализ, теоретико-практический подход, которые позволили охарактеризовать сущность финансового обеспечения системы пенсионных прав, обосновать и разработать практические рекомендации по внедрению инновационных финансовых продуктов в современной отечественной пенсионной системе.

Теоретической базой исследования послужили работы отечественных авторов А.К.Соловьева, Л.И. Ниворожкиной, Е.А.Мамий, А.В.Новикова, Ю.А.Герман, Ю.М. Горлиной [2],[3],[4],[5].

Результаты исследования

Центральным финансово-институциональным звеном системы как пенсионного обеспечения, так и всего государственного социального страхования является Пенсионный фонд, доходная база которого определяет эффективность доходной базой бюджета и внебюджетных фондов. Весомую часть расходов Пенсионного фонда составляют выплаты различных видов пенсий в текущем году. В состав текущих поступлений в Пенсионный фонд входят объёмы полученных страховых взносов, а также доходы, от инвестиционной деятельности, рис.1.

 

Рис. 1 – в Классификация поступлений в Пенсионный фонд России

 

Существующие на данный момент формы аккумулирования пенсионных накоплений ведут к отвлечению финансовых ресурсов от выполнения текущих обязательств, о чем свидетельствуют как кассовые разрывы, так и дискуссии по поводу управления дефицитом бюджета Пенсионного Фонда РФ. Этап пенсионного пенсионной реформы, связанный с увеличением пенсионного возраста рассчитан на финансовый эффект от увеличения пенсионного возраста, однако это эффект может повысить возможные экономические и социальные риски, и усложнить методы оценки этих рисков.

Данная ситуация вызывает необходимость внедрения альтернативных механизмов и источников финансового обеспечения пенсионной системы.

Многие авторы, изучающие проблемы пенсионного обеспечение считают, что основная проблема вызывающая дискуссии в этой области –вопрос дефицита Пенсионного фонда РФ. Этот вопрос в свою очередь имеет ряд альтернативных решений:

- дифференциация индексации пенсий;

- борьба с сокрытиями заработной платы, информационное взаимодействие по раскрытию информации о самозанятых и нелегальных рабочих;

- пересмотр системы пенсионного обеспечения госслужащих с учетом повышения пенсионного возраста. [6]

Основными регуляторами сбалансированности доходов и расходов являются следующие факторы: размер пенсий; способы индексации; сроки изменения(повышения).

Финансовый механизм, основанный на автономности и разграничении бюджета Пенсионного фонда предполагает достоинства и определенные отрицательные моменты (Табл 1.).

Таблица 1 – Оценка характеристик автономности финансовых  ресурсов Пенсионного Фонда

Достоинства	Недостатки
1. Преимущества распределительной системы 2. Контроль расчётов поступления средств в бюджет и расходования их. 3. Удобство планирования 4. Разнообразие источников погашения дефицита бюджета 5. Разнообразие источников пополнения средств Пенсионного фонда.	1. Устойчивое превышение расходной части 2. Наличие  лагов бюджетных поступлений. 3. Наличие многосубъектности системы государственного  регулирования и ежегодного принятия бюджета. 4. Дефицит источников пополнения доходов Пенсионного Фонда.

 

Денежные средства обязательного пенсионного страхования аккумулируются на счетах Пенсионного фонда Российской Федерации, открываемых в учреждениях Центрального Банка РФ, а при отсутствии учреждений мегарегулятора, в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 21 июля 2005 года №94-Ф3 «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» [7].  Источниками дохода бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации являются: страховые взносы; средства федерального бюджета; доходы от размещения (инвестирования) временно свободных средств обязательного пенсионного страхования; иные источники, не запрещенных законодательством Российской Федерации. [8]

Основная задача Пенсионного фонда Российской Федерации -назначение и обеспечение выплаты пенсий (пособий). С 1 января 2019 года пенсии в бюджете ПФР будут пополняться из нового источника — это так называемые «коррупционные» деньги: финансы, конфискованные вследствие разоблачения коррупционных правонарушений. Размер поступлений в доходную часть бюджета пенсионного фонда на 2019 год составляет соответственно 8333,3 и 8621,0 млрд. рублей.

Как следует из проекта бюджета пенсионного фонда на 2019 год, расходы запланированы в размере 8694,9 млрд. рублей (в 2018 году —8439,9).

Дефицит бюджета Пенсионного Фонда планируется в размере 23,23млрд рублей при формировании доходов в сумме 8 612,7 млрд рублей, расходов в сумме 8 635,9 млрд рублей (Табл.2.).

 

Таблица 2 – Основные показатели бюджета ПФР на 2019-2021 г.г.(трн.р.) [9]

Показатели	2019	2020		2021
ДОХОДЫ	8685,5	9036,9		9368,5
Взносы на страховые пенсии	5164,5	5410,3		5779,9
Трансферт из федерального бюджета	3425,9	3522,7		3477,4
В том числе на обязательное пенсионное страхование	1086,8	1119,6		1029,2
РАСХОДЫ	8783,3	9121,2		9441,4
В том числе:
ПРОФИЦИТ(+), ДЕФИЦИТ (-)	-220 431 958,4	-196 693 255,9	-167 861 007,4

 

Планируется, что повышение возраста ухода на пенсию сможет увеличить собственные доходы Пенсионного фонда России на 287 млрд руб. в 2019 году по сравнению с 2018 годом, следовательно, трансферт из федерального бюджета на обязательное пенсионное страхование (ОПС) можно будет снизить, как следует из проекта «Основные направления бюджетной и налоговой политики на 2019–2021 годы» [10].

Дефицит бюджетных средств фонда будет равен 23 миллиардам рублей.

В 2019 г. объем подобных межбюджетных трансфертов составит 54.6 миллиардов рублей. Для материального обеспечения выплаты пенсий, пособий и иных социальных выплат запланировано провести межбюджетных трансфертов из казны на 3.3 триллиона рублей.

К сожалению, дефицит бюджетных средств – гораздо более частая ситуация, нежели профицит. Так дело обстоит и в большей части других стран. Обычно профицит достигается при экономической ситуации, которая близка к идеальной, что, разумеется, происходит нечасто.

Заключение

Оценка состояния бюджета пенсионного Фонда позволяет определить задачи, которые стоят перед всей пенсионной системой:

- поддержание соответствие между уровнем пенсий и заработных плат;

- упорядочение структуры пенсии, с дифференциацией на уровни финансирования;

- региональная привязка трудового стажа;

- формирование пенсионных прав и обязательств на основе актуарной сбалансированности.

В долгосрочной перспективе возможно расширение обязательных и добровольных видов краткосрочного и долгосрочного пенсионного страхования. Для этого, необходимо:

- модернизировать институциональную структуру пенсионной системы и более четко определить статус его субъектов;

- разработать комплекса мер по дальнейшему развитию дополнительного накопительного пенсионного страхования.

Требуются преобразования и в области тарифной политики, которая, как показывает практика, формируется без учета основного требования, предъявляемого к страховым пенсионным системам поддержания актуарной (текущей и долгосрочной обеспеченности) сбалансированности пенсионных обязательств и тем самым увеличивает зависимость ПФР от федерального бюджета, несущего по обязательствам Фонда субсидиарную ответственность. Данные мероприятия позволят повысить финансовую самостоятельность и устойчивость пенсионной системы.

Конфликт интересов Не указан.

Conflict of Interest None declared.

Список литературы / References

1. Приказ Минэкономразвития России от 28.12.2018 N 748 "Об утверждении Методики расчета показателей производительности труда предприятия, отрасли, субъекта Российской Федерации и Методики расчета отдельных показателей национального проекта "Производительность труда и поддержка занятости [Электронный ресурс]. ‒ Режим доступа: http: //www.consultant.ru/law/ (дата обращения: 05.10.2019г.).
2. Ниворожкина Л.Н. Пенсионная реформа: проблемы и пути решения. / Ниворожкина Л.Н., Арженовский С.В., Синявская Т.Г. и др. // Известия высших учебных заведений. Северо-Кавказский регион. Общественные науки. – 2011.№ 5.С.66-71.
3. Мамий Е.А. Актуальные проблемы реформирования пенсионной системы Российской Федерации. / Мамий Е.А., Новиков А.В. // Финансы и кредит. – 2014.№19 (595). С.26-31
4. Герман Ю.А. Проблемы оценки эффективности пенсионной системы / Герман Ю.А. // Экономика, Статистика, Информатика .-2014.№6. С-22-27
5. Горлина Ю.М. Повышение пенсионного возраста: позитивные эффекты и вероятные риски / Горлина Ю.М, Ляшок В.Ю., Малевой Т.М. //Экономическая политика.- 2018. №1. С. 148-178
6. Соловьев А.К. Проблемы эффективности пенсионной системы России в условиях реформы / Соловьев А.К. // Мир новой экономики. – 2014. № 4. –С. 39–50.
7. Федеральный закон от 21 июля 2005 года №94-Ф3 «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». [Электронный ресурс]. ‒ URL http://www.consultant.ru/ document/ (дата обращения: 05.10.2019г.).
8. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 19.12.2016) "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) [Электронный ресурс]. ‒ URL: http://www.consultant.ru/ document/ (дата обращения: 05.10.2019г.)
9. Федеральный закон "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" от 28.11.2018 N 432-ФЗ. [Электронный ресурс]. ‒ URL: www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_308390 дата обращения: 05.10.2019г г.).
10. Официальный Сайт Комитета ГД по бюджету и налогам [Электронный ресурс]. ‒ URL: http://komitet-bn.km.duma.gov.ru/(дата обращения: 05.10.2019г г.).

Список литературы на английском языке / References in English

1. Prikaz Minekonomrazvitiya Rossii ot 28.12.2018 N 748 "Ob utverzhdenii Metodiki rascheta pokazatelej proizvoditel'nosti truda predpriyatiya, otrasli, sub"ekta Rossijskoj Federacii i Metodiki rascheta otdel'nyh pokazatelej nacional'nogo proekta "Proizvoditel'nost' truda i podderzhka zanyatosti [Order of the Ministry of economic development of 28.12.2018 N 748 "On approval of Methodology of calculation of indicators of productivity of companies, industries, subjects of the Russian Federation and the calculation of separate indicators of the national project "Productivity and support employment] [Electronic resource]. - URL: http: / /www.consultant.ru/law/ (accessed 05.10.2019). [in Russian]
2. Nivorozhkina L. N. Pensionnaya reforma: problemy i puti resheniya [Pension reform: problems and solutions]. / Nivorozhkina L. N., Arzhenovsky S. V., Sinyavskaya T. G. abd others // Proceedings of higher educational institutions. North Caucasus region. Social science. - 2011. No. 5.Pp. 66-71. [in Russian]
3. Mamiy E. A. Aktual'nye problemy reformirovaniya pensionnoj sistemy Rossijskoj Federacii [Actual problems of reforming the pension system of the Russian Federation]. / Mamiy E. A., Novikov A.V. // Finance and credit. - 2014.No. 19 (595). Pp. 26-31 [in Russian]
4. Herman Y. A. Problemy ocenki effektivnosti pensionnoj sistemy [Problems of assessment of efficiency of the pension system] / Herman Y. A. // Economics, Statistics, computer science .-2014.No. 6. C-22-27. [in Russian]
5. Gorlin Yu M. Povyshenie pensionnogo vozrasta: pozitivnye effekty i veroyatnye riski [Raising the retirement age: the positive effects and possible risks]. / Gorlin Yu M, Lyashkov, V. Y., Maleva T. M.//Economic policy.- 2018. No. 1. Pp. 148-178 [in Russian]
6. Soloviev A. K. Problemy effektivnosti pensionnoj sistemy Rossii v usloviyah reformy [Problems of efficiency of pension system of Russia in the conditions of reform] / Soloviev A. K. // World of new economy. - 2014. 4. - Pp. 39-50. [in Russian]
7. Federal'nyj zakon ot 21 iyulya 2005 goda №94-F3 «O razmeshchenii zakazov na postavki tovarov, vypolnenie rabot, okazanie uslug dlya gosudarstvennyh i municipal'nyh nuzhd» [Federal law No. 94-F3 of 21 July 2005 on the placing of orders for the supply of goods, works and services for state and municipal needs]. [Electronic resource.] - URL http://www.consultant.ru/ document/ (accessed 05.10.2019). [in Russian]
8. Federal'nyj zakon ot 15.12.2001 N 167-FZ (red. ot 19.12.2016) "Ob obyazatel'nom pensionnom strahovanii v Rossijskoj Federacii" (s izm. i dop., vstup. v silu s 01.01.2017) [The Federal law of 15.12.2001 N 167-FZ (edition of 19.12.2016) "About obligatory pension insurance in the Russian Federation"(with change and extra, Intro. in force from 01.01.2017)] [Electronic resource]. - URL http://www.consultant.ru/ document/ (accessed 05.10.2019). [in Russian]
9. Federal'nyj zakon "O byudzhete Pensionnogo fonda Rossijskoj Federacii na 2019 god i na planovyj period 2020 i 2021 godov" ot 28.11.2018 N 432-FZ. [Federal law "on the budget of the Pension Fund of the Russian Federation for 2019 and for the planning period of 2020 and 2021" of 28.11.2018 N 432-FZ]. [Electronic resource.] ‒ URL: www. consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_308390 (accessed: 05.10.2019 g). [in Russian]
10. Oficial'nyj Sajt Komiteta GD po byudzhetu i nalogam [Official Website of the state Duma Committee on budget and taxes] [Electronic resource]. ‒ URL: http://komitet-bn.km.duma.gov.ru/(accessed: 05.10.2019 g). [in Russian]