ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

Грищенко Д.О.¹, Лазарев В.А.²

¹Кандидат экономических наук;  ²Научный руководитель: доцент, кандидат юридических наук

ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

Аннотация

Статья посвящена исследованию факторов формирования одной из глобальных проблем современной России – легализации доходов, приобретенных преступным путем. Приводятся особенности этих факторов, дается их классификация, отмечается их опасность для макроэкономики и общества в целом, схематично представляется процесс легализации.

Ключевые слова: легализация, незаконные доходы, криминальные схемы, фиктивные сделки, глобализация, оффшорные компании.

Grishchenko D.O.¹, Lazireva V.A.²

¹PhD in economics Sciences; ²PhD in Juresprudence

THE REASONS OF OCCURRENCE OF MONEY LAUNDERING

Abstract

The article is devoted to research of the factors of formation of one of the global problems of modern Russia - the legalization of criminal proceeds. The features of these factors, classification, celebrated their risk for the macro-economy and society in General, is represented schematically the process of legalization.

Keywords: legalization, the illegal gains, criminal schemes, fictitious transactions, globalization, offshore companies.

Переход к новой системе экономических и политических отношений в России обусловил необходимость трансформации всей правовой сферы, и в частности – уголовного законодательства. Новый порядок хозяйственных взаимодействий в условиях свободного рынка, справедливой конкуренции при равноправии всех форм собственности как побочное следствие породили условия для совершения общественно опасных деяний, ранее не известных правовой системе.

Всем субъектам рынка государство дало возможность действовать самостоятельно, что объективно открыло пути для злоупотреблений всех видов, тормозящих поступательное развитие экономики: монополизма, обмана кредиторов, ложного банкротства, недобросовестной конкуренции, легализации преступных доходов. Легализация (отмывание) преступных доходов стала одним из ключевых деструктивных факторов, самым пагубным образом влияющих на развитие современной экономики.

Фактор свободного рынка является как бы начальной, генетической и общей причиной возникновения такой опухоли на теле общества, как легализация криминальных доходов, однако имеется множество причин, порожденных этой главной. Прежде чем начать их анализ, необходимо дать понятие легализации.

В трудах, посвященных различным проблемам уголовного законодательства, отмывание незаконных доходов определяется как соединяющий компонент между криминальным сектором теневой экономики и открытой экономикой [4, 23], путь, через который денежные средства, приобретенные от преступной деятельности, переводятся в официальную, легальную сферу экономики, тем самым питая как легальный, так и криминальный бизнес. Кроме того, эти авторы говорят о таком характере отмывания криминальных доходов, при котором преступные деньги, как правило, наличные, проводятся через банковские каналы и посредством специальных операций превращаются в чистые, законные деньги. После окончания такой операции лицо, являющееся заказчиком сделки, равно как и преступное происхождение этих средств, установить невозможно.

Схематично данный процесс можно представить следующим образом. Экономические преступления в подавляющем большинстве случаев совершаются ради наживы, т.е. денежные средства, полученные от преступной деятельности, идут на нужды личного потребления. Когда величина незаконных доходов намного превышает личные потребности субъекта преступления, субъект преступления вынужден применять алгоритм снижения рисков от владения такими сверхкрупными активами, сохранения их от инфляции, конфискации и других опасностей, сопутствующих преступной деятельности. Поскольку криминальные деньги имеют рыночную стоимость и задействованы в гражданском обороте, постольку законный экономический оборот дает возможности для их сбережения и наращивания.

Но в такой законный оборот эти преступные деньги еще нужно ввести, а любые операции влекут риск обратить на себя внимание контролирующих и правоохранительных органов [3, 19]. Поэтому с целью сокрытия незаконного происхождения данных денежных средств, преступники прибегают к целой системе запутанных и фиктивных сделок, вкладывая деньги в коммерческую деятельность и «очищая» их через такой хозяйственный оборот. В результате нелегальные доходы превращаются в законные и в дальнейшем используются уже открыто.

Опасность для общества заключается еще и в том, что такая деятельность не только маскирует незаконное происхождение доходов, но и повышает социальный статус преступника, который теперь становится законным бизнесменом.

Учитывая описанную схему, можно дать такое краткое, но емкое определение: отмывание есть сложный процесс вто­ричного обращения с преступными доходами с целью узаконения владения ими.

Перейдем теперь к анализу причин возникновения легализации преступных доходов. Как было отмечено выше, главной причиной является открытие рынков для свободной предпринимательской деятельности в связи с переходом к новой форме экономических взаимоотношений. Однако причин намного больше (см. рис. 1).

Рис. 1. Причины возникновения легализации преступных доходов

В ряду серьезных причин можно выделить стремительное развитие телекоммуникаций, которые не могли оставить в стороне и финансовую сферу. В современном обществе выросло значение различных технологий и процедур передачи финансовой информации.

С целью легализации незаконных денежных средств преступники совершают банковские и почтовые переводы. Мощный рост банковских сделок посредством веб-пространства в последнее время привел к новым формам легализации денежных средств через использование Интернет-технологий [2, 24].

Другой причиной появления и распространения легализации преступных доходов является анонимность, которую предоставляют почти все банки, работающие во всемирной паутине. Чрезвычайно удобные условия для открытия банковских счетов и осуществления финансовых операций дает то обстоятельство, что такие банки не требуют личного посещения. Нередко даже вообще бывает невозможно установить, из какого государства совершается доступ по Интернету к персональным счетам. С другой стороны, и персонал банков, как правило, не интересуется юридической природой переводимых денежных средств.

Легализации также способствуют и новые виды интернет-каналов, такие как онлайн-казино и виртуальные аукционы. Проследить за работой и результатами онлайн-казино и других азартных виртуальных игр практически невозможно, так как эти результаты в большинстве случаев содержатся на сайтах, зарегистрированных в оффшорных зонах.

Виртуальные аукционы позволяют посредством перечисления денег за легальный товар гораздо больших, чем его стоимость [1, 48].

Что касается использования банков, то преступники преимущественно прибегают к  услугам тех из них, что также работают в оффшорах.

Финансовая система государств, на территории которых расположены оффшорные зоны, позволяет клиентам из-за рубежа существенные скидки, к которым также преступники прибегают, чтобы отмыть полученные незаконным способом доходы.

Такие скидки (льготы) используются в основном для того, чтобы, во-первых, обеспечить тайну возможных расследований, проводимых правительствами зарубежных стран; во-вторых, избежать ответственности за любые последствия, наступающие за деятельность с привлечением оффшорных предприятий. Такие предприятия, как правило, работают на сокрытие приобретенных незаконным образом денежных сумм. При этом преступные группировки, прибегающие к услугам оффшорных компаний, очень редко ведут реальную хозяйственную деятельность, и все свои незаконные операции маскируют посредством оформления договорных документов.

Ключевой причиной возникновения и распространения отмывания криминальных доходов является глобализация. Глобализация расширила пространство хозяйственной деятельности субъектов рынка, сформировалась единая мировая площадка для финансовых операций. Кроме того, организационная инфраструктура бизнеса теперь может объединять звенья, расположенные в разных странах. Географически удаленные предприятия, ранее изолированные друг от друга, сегодня сливаются в хозяйственные комплексы, создавая сложнейшие структуры по привлечению и циркуляции денежных средств. Современные компьютерные технологии породили качественно новую тенденцию формирования и развития рынков и их инфраструктуры, когда информационные системы являются базой для построения сложных альянсов по использованию финансовых средств [7, 29]. Среди этих структур ключевую роль играют Интернет-банки. Эти альянсы включают множество фирм, имеющих возможность осуществлять переток финансов по различным каналам и посредством разных структур.

Прозрачность пространственных и временных границ, когда ресурсы и капиталы могут без ограничений перетекать между странами и континентами, делает финансовые операции неподконтрольными какому-то одному национальному правительству и усложняет применение мер противодействия легализации. В результате в национальном и международном аспектах возможности ведения бизнеса, в том числе и незаконных операций, неизмеримо выросли.

Интернет, как один из факторов глобализации, уникален тем, что он неподконтролен какому-то одному физическому и юридическому лицу, так же, как и правительству конкретного государства. Именно поэтому почти во всех секторах глобальной паутины отсутствует государственный протекционизм и другие формы слежения за информацией. По сути, указанные характеристики дают идеальные по возможностям инструменты реализации криминальных схем.

Одним из факторов возникновения легализации преступных доходов можно считать появление виртуальных денег. Сегодня финансовые ресурсы обращаются не только и даже не столько в бумажном виде, сколько в электронном. Их учет, хранение, перечисление значительно упростились, с внедрением компьютерных информационных технологий неизмеримо уменьшилось время обработки финансовых операций. Можно даже сказать, что на условия и основы предпринимательской деятельности все большее влияют возможности телекоммуникационных сетей передачи информации, а также систем платежей и расчетов на базе современных компьютерных технологий [6, 11]. Более того, сам перечень финансовых сделок все в большей степени связан с развитием электронных систем передачи данных, обслуживающих инфраструктуру рынка.

Одной из ключевых причин возникновения легализации является форсированный характер либерализации, который выражается в отставании мер государственного воздействия от развития информационных технологий. Сами государственные органы развитых стран стремительными темпами продвигали информационные технологии, при этом меньшее значение придавалось формированию системы контроля над возможными отрицательными последствиями информатизации финансовых систем

В современном глобальном пространстве электронные средства обработки информации настолько быстро прогрессируют, что любые процедуры и механизмы правоохранительного и фискального контроля выглядят на этом фоне громоздкими и неповоротливыми, они быстро устаревают и теряют эффективность.

С развитием компьютерных технологий появилась новая группа преступлений – киберпреступления. В России крайне уязвимыми оказались: кредитно-финансовая сфера; система государственной статистики; системы бухгалтерского учета предприятий, учреждений и организаций; системы сбора, обработки, хранения и передачи финансовой, биржевой, налоговой, таможенной информации и информации о внешнеэкономической политики страны [5, 23]. Постоянные хакерские атаки на указанные системы подрывают национальную безопасность государства, усложняют контроль за легализацией преступных денежных средств, а во многих случаях делают его абсолютно невозможным.

Таким образом, множество факторов способствовало формированию новой группы преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. К рассмотренным причинам легализации можно добавить и такие как: несовершенство законодательства; высокая доходность внешнеторговых операций, связанная с различием структуры мировых и внутренних цен; длительное отсутствие действенной системы валютного и эк­спортного контроля; «прозрачность» границ в связи с распадом СССР, эффективность деятельности правоохранительных органов и другие.