Наши журналы
Опубликовать статью Вход и регистрация
Расширенный поиск
Разделы статьи

ПРОБЛЕМЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Научная статья
Ревина С.Н.
Искрина М.Е.
DOI:
https://doi.org/10.23670/IRJ.2022.115.1.123
Выпуск: № 1 (115), 2022
Опубликована:
2022/01/24
PDF

ПРОБЛЕМЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Обзорная статья

Ревина С.Н.1, Искрина М.Е.2, *

1, 2 Самарский государственный экономический университет, Самара, Россия;

* Корреспондирующий автор (ira.sigal[at]bk.ru)

Аннотация

Статья посвящена системному изучению законодательного регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации. В ходе написания работы выявлены пробелы и противоречия в правовом регулировании указанной сферы. Также, в статье рассмотрена правовая природа безналичных денег и правоотношений между владельцем счета и расчетной организацией. Сами расчеты в наличной и безналичной форме играют существенную роль для всех субъектов, как связанных с предпринимательством, так и нет. В последнее время наметилась тенденция к преобладанию расчетных отношений безналичной форме, и для субъектов расчетных отношений немаловажно, чтобы они были удобны, своевременны и безопасны. Немаловажное значение безналичных расчётов обусловлено их применением всеми субъектами предпринимательства и населения в целом. В связи с пандемией COVID-19, участились случаи мошенничества при осуществлении безналичных расчетов, что требует более тщательного обеспечения безопасности проведения расчетов через субъекты Российской национальной платежной системы.

Ключевые слова: безналичные расчеты, платежные поручения, электронные денежные средства, прямое дебетование, безналичные денежные средства, право собственности, разделенная собственность.

PROBLEMS OF LEGAL REGULATION OF NON-CASH PAYMENTS IN THE RUSSIAN FEDERATION

Review article

Revina S.N.1, Iskrina M.E.2, *

1, 2 Samara State University of Economics, Samara, Russia

* Corresponding author (ira.sigal[at]bk.ru)

Abstract

The article systematically analyzes the legislative regulation of non-cash payments in the Russian Federation. In the course of the research, the authors discover gaps and contradictions in the legal regulation of this sphere. The article also examines the legal nature of non-cash money and the legal relationship between the account holder and the settlement organization. Cash and non-cash payments play an essential role for all entities, both related and unrelated to entrepreneurship. Recently, there has been a trend towards the predominance of settlement relations in non-cash form, and it is important for the subjects of settlement relations that they are convenient, timely and safe. The importance of non-cash payments is due to their use by all business entities and the population as a whole. Due to the COVID-19 pandemic, cases of fraud in the implementation of non-cash payments have become more frequent, which requires more careful security of settlements through the subjects of the Russian national payment system.

Keywords: non-cash settlements, payment orders, electronic money, direct debit, non-cash funds, ownership, divided property.

Введение

Основную массу расчетов между такими субъектами как юридические лица и предприниматели составляют безналичные расчеты. Такое правило диктуется ст. 861 ГК РФ. Прежде чем рассматривать нормативное регулирование таких расчетов, следует изучить правовую природу денег в безналичной форме.

Актуальность изучения проблем правового регулирования указанных расчетов обусловлена цифровизацией экономических отношений. Одним из приоритетных направлений развития экономики в Российской Федерации является улучшение сферы цифровой экономики. Именно благодаря развитию цифровой экономики, эффективность расчётов в Российской Федерации может стать более доступной и удобной для всех субъектов [4].

В связи со стремительным развитием технологий в сфере информатизации и цифровизации, безналичные расчеты стали существенно теснить расчёты наличные из экономических реалий. При таком бурном развитии технологий появляются новые формы безналичных платежей, которые, в свою очередь, требуют специальных регулирующих норм. Преобладание расчетов именно в безналичной форме позволяет сделать экономику более прозрачной и более управляемой. Кроме того, преобладание такого рода расчётов способствует и повышению финансирования экономики в национальном масштабе, т. к. средства на счетах могу быть использованы в кредитовании производственных и торговых отношений.

Таким образом, одной из ключевых задач цифровой экономики является повышение эффективности производственной и, соответственно, расчетной деятельности в стране. Следовательно, особому вниманию и изучению подлежат и безналичные формы расчетов, их правовые проблемы и оптимальные способы их решения.

Основная часть

Как указывается в ст. 128 ГК РФ, безналичные деньги отнесены не к имущественным правам, а именно к имуществу, причем к иному, чем обычное имущество. Однако данная позиция законодателя вызывает большие споры в учёной среде, занимающейся правом [7, С. 57 - 65]. Так, по мнению одних авторов, при попадании денег на счет в кредитной организации или иного участника расчетов, вещное право собственности владельца счета или электронного кошелька на них переходит в обязательственное [10, С. 37]. Получается, что оно становится правом требования бывшего собственника денег к организации, осуществляющей расчетную операцию. В той же статье ГК РФ права требования разделены как имущественное право, и сами безналичные деньги, как иное имущество. Такое разночтение приводит к отсутствию единого понимания правовой природы денег в безналичной форме.

Деньги в безналичной форме используются не только в расчетной сфере, но и являются объектом различных договоров, как поименованных, так и нет. Так, например, участники гражданского оборота могут вступить в заемные отношения с использованием денег, как в наличной, так и в безналичной формах. Если речь идет о юридических лицах и иных субъектах предпринимательской деятельности, то объектом займа могут выступать только деньги в безналичной форме, за исключением законно установленных случаев [6]. Причем деньги, как объект такого договора, передаются в собственность заемщика. Из этого возникает противоречие между правом требования на безналичные деньги, находящиеся в расчетной организации, и объектом заемного обязательства, т. к. в собственности ни заемщика, ни займодавца деньги в безналичной форме быть не могут. Это относится и к банковскому кредитованию [14, С. 212]. Это приводит к невозможности быть заемщиком по указанным договорам, т. к. объекты этих договоров передаются именно в собственность. Причем такой проблемы не возникает, если заем предоставлен родовыми вещами, ведь их передают именно в собственность (ст. 807 ГК РФ).

Есть авторы, которые не видят в этом проблемы и считают, что в рассматриваемой ситуации просто возникает право требования собственности у клиента расчетной организации [8, С. 235], [10, С. 78]. Другие считают, что право собственности на денежные средства вообще исчезает из правовой действительности [13, С. 119]. Такая позиция приводит к отсутствию гарантий для денег в безналичной форме, предоставляемых собственникам по сохранности его собственности.

Гражданский кодекс РФ в ст. 845 п. п. 1, 3 представляет права собственника владельцу счета на средства, хранящиеся на счете. Так владельцу предоставляется право распоряжения, выражающееся в снятии наличных денег и даче распоряжения о перечислении безналичных. В то же время права владения и пользования остается за кредитной организацией, но при условии беспрепятственного пользования клиентом своими средствами. Пользование и владение деньгами клиента осуществляется на возмездной основе – платой являются проценты, начисляемые кредитной организацией на остаток средств на счете. В данном случае речь идёт о разделении собственности на один и тот же объект собственности: владелец счета -верховный собственник, а кредитная организация, в данном случае, подчиненный [7, С. 59]. Право собственности клиента на средства по счету является основополагающим для определения порядка списания денег со счета, особенно при ликвидации или банкротстве организации, в которой открыт счет. В настоящее время, только для граждан - владельцев счетов предусмотрено право на первоочередное получение остатка по счету. Для остальных лиц предусмотрена лишь четвертая очередь.

Нормативное регулирование безналичных расчетов, как указывалось выше, осуществляется ГК РФ. Помимо ГК РФ и указанного Указания ЦБ РФ № 5348-У, существует большой блок нормативных актов, определяющих порядок и правила расчетов в безналичной форме. Эти акты имеют различную юридическую силу и сферу применения. Среди них есть как федеральные законы, так и подзаконные нормативные акты, принятые Банком России.

Одним из основных законов, определяющих правила для расчетов в безналичной форме, является Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [1]. Он устанавливает правило порядка осуществления безналичных расчётов ЦБ РФ (ст. 4, с. 82.3). Нельзя обойти вниманием и такие законы как Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [2] и Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» [3]. В этих законах определяются субъекты безналичных расчетов, их правовой статус, содержание прав и обязанностей при осуществлении расчётов, документы, на основе которых производятся операции по осуществлению расчётов и т. д.

Подзаконное регулирование осуществляет ЦБ РФ. Одним из основных актов в рассматриваемой области является Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П [5].

При анализе нормативного регулирования расчетов по безналичному способу выявлены пробелы и противоречия в нормах Положения № 383-П и ГК РФ. Так в положении указывается, что платежное поручение может быть использовано как для расчётов по банковскому счету, так и без открытия такового, а в ГК РФ только при наличии счета (п.5.1. и п. ст. 863 соответственно). Следовательно, необходимы соответствующие изменения в ГК РФ для устранения коллизии [9, С. 19].

Касательно форм безналичных расчетов, можно отметить то, что в ГК РФ названы лишь четыре формы, которые существовали изначально: платежное поручение, чек, аккредитив и инкассо. Тем не менее, в современных реалиях появились и новые формы расчётов, не поименованные в ГК РФ. Правда при этом следует отметить, что этот перечень является открытым, поэтому противоречий тут нет. Однако следует учитывать, что это может привести к разночтению в правовом регулировании, в связи с отсутствием подробного законодательного регулирования. Так, среди новых форм в Положении № 383-П и в Законе «О национальной платежной системе» называются такие формы, как прямое дебетование и перевод электронных денежных средств. В отношении прямого дебетования норм в Положении № 383-П нет, а в Законе «О национальной платежной системе» содержится лишь одна статья, которая не содержит достаточное правовое регулирование.

Что касается перечня документов, на основании которых производятся расчеты, он указан в п. 1.12 Положения № 383-П, включая в себя платежные поручения, требования и ордеры, а также инкассовое поручение и банковский ордер. При этом, данный перечень не включает в себя чеки и аккредитивы. Следовательно, является целесообразным устранить коллизии между указанными правовыми актами путем внесения соответствующих дополнений по формам расчетов и расчетным документам.

Как было показано в статье, безналичная форма расчетов имеет однозначное преобладание над наличными; тем не менее, и безналичная форма не лишена своих недостатков. Главной проблемой таких расчётов является мошенничество, направленное на неправомерное похищение средств со счета или через получение доступа к счету через неправомерные переводы. Так, в первом квартале 2020 года количество переводов, совершённых без согласия владельца счёта, выросло на 38% [12]. Центральный Банк РФ связывает это с тем фактом, что расчетами в безналичной форме начали пользоваться те группы населения, которые отдавали предпочтение наличным – особенно граждане пенсионного возраста. В связи с пандемией COVID-19, они были вынуждены перейти преимущественно в безналичную сферу платежей. Отсутствие у них опыта взаимодействия с банками и определённый уровень доверчивости привели к повышению их финансовой уязвимости. В связи с этим, актуальным остается нерешенный вопрос о повышении безопасности безналичных расчетов. 

Заключение

Безусловно, с развитием современных технологий и современной экономики, растёт и пользование формой безналичных расчётов. Данный способ платежей обеспечивает мобильность, оперативность и удобство совершения финансовых операций. Главной задачей государства же является обеспечение соответствующей безопасности данной сферы, что активно реализуется и предпринимается в Российской Федерации. За последнее десятилетие уровень безналичных расчётов существенно улучшился и стал более доступным для всех категорий граждан. Рассматривая использование безналичных расчётов в Российской финансовой системе, можно с уверенностью сказать, что она не уступает ведущим странам в мире.

Тем не менее, важно делать акцент на насущных проблемах в области безопасности подобного рода операций. Как приведено выше, количество мошеннических банков и организаций, занимающихся нелегальными займами или похищением средств со счёта, значительно выросло за последнее время. Именно поэтому крупные финансовые организации России активно вовлечены в решение данных проблем.

Нельзя не упомянуть и прецедент пандемии COVID-19, в период которого обойтись без безналичных расчётов было практически невозможно. Всё это свидетельствует о том, что при всех пробелах в системе безналичных расчётов, при всех проблемах неосведомлённости определённых групп населения по данному аспекту финансовой системы, невозможно недооценивать роль безналичных платежей. Именно перед государством стоит задача полного обеспечения удобного и безопасного использования данной системы платежей для обеспечения комфортных условий для населения.

Конфликт интересов Не указан. Conflict of Interest None declared.

Список литературы / References

  1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
  2. Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.
  3. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // Собрание законодательства РФ. 2011. № 27. Ст. 3872.
  4. Указ Президента РФ от 9 мая 2017 г. № 203 "О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017 - 2030 годы" // Собрание законодательства РФ. 2017. № 20. Ст. 2901.
  5. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» // Вестник Банка России. 2012. № 34.
  6. Указание Банка России от 09 декабря .2019 г. № 5348-У "О правилах наличных расчетов" // Официальный сайт Банка России. [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 04.2020)
  7. Богданов Е. В. Правовая природа безналичных денежных средств / Е. В. Богданов // Юрист. 2018. № 1. С. 57-65.
  8. Брагинский М. И. Договорное право: Общие положения / М. И. Брагинский, В.В. Витрянский. М., 1997. 848 с.
  9. Вавилова Е. М. Проблемы правового регулирования безналичных расчетов и перспективы их решения в условиях развития цифровой экономики / Е. М. Вавилова // Юрист. 2021. № 2. С. 16-21.
  10. Мурзин Д. В. Ценные бумаги - бестелесные вещи. Правовые проблемы современной теории ценных бумаг / Д. В. Мурзин. М., 1998. 176 с.
  11. Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности / Л. А. Новоселова. М., 1996. 160с.
  12. Обзор отчетности об инцидентах информационной безопасности при переводе денежных средств за I и II кварталы 2019/2020 года [Электронный ресурс]. URL:https://cbr.ru/analytics/ib/review_1q_2q_2020/ (дата обращения: 07.05.2021)
  13. Рахмилович В. О правовой природе безналичных расчетов, корреспондентских счетов банков и их прав на привлеченный капитал / О. Рахмилович // Право и экономика. 1996. № 1-2. С. 119.
  14. Садиков О. Н. Нецелевое использование предоставленного кредита и его правовые последствия / О. Н. Садиков // Комментарий судебно-арбитражной практики. Вып. 3. М., 1996. 278 с.

Список литературы на английском языке / References in English

  1. Federal'nyj zakon ot 10 ijulja 2002 g. № 86-FZ «O Central'nom banke Rossijskoj Federacii (Banke Rossii)» [Federal law of July 10, 2002 No. 86-FZ "On the Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia)"] // Collection of legislationthe legislation of the Russian Federation. 2002. No. 28. St. 2790. [in Russian]
  2. Federal'nyj zakon ot 02 dekabrja 1990 g. № 395-1 «O bankah i bankovskoj dejatel'nosti» [Federal law dated 02 December 1990 No. 395-1 "On banks and banking activity"] // Collection of legislationthe legislation of the Russian Federation. 1996. No. 6. St. 492. [in Russian]
  3. Federal'nyj zakon ot 27 ijunja 2011 g. № 161-FZ «O nacional'noj platezhnoj sisteme» [Federal law of June 27, 2011 No. 161-FZ "On the national payment system"] // Collection of legislationthe legislation of the Russian Federation. 2011. No. 27. St. 3872. [in Russian]
  4. Ukaz Prezidenta RF ot 9 maja 2017 g. № 203 "O Strategii razvitija informacionnogo obshhestva v Rossijskoj Federacii na 2017 - 2030 gody" [Decree of the President of the Russian Federation No. 203 dated May 9, 2017 "On the Strategy for the development of the information society in the Russian Federation for 2017-2030"] // Collection of Legislation of the Russian Federation. 2017. No. 20. St. 2901. [in Russian]
  5. Polozhenie Banka Rossii ot 19 ijunja 2012 g. № 383-P «O pravilah osushhestvlenija perevoda denezhnyh sredstv» [Regulation of the Bank of Russia dated June 19, 2012 No. 383-P "On the rules for the transfer of funds"] // Bulletin of the Bank of Russia. 2012. № 34. [in Russian]
  6. Ukazanie Banka Rossii ot 09 dekabrja .2019 g. № 5348-U "O pravilah nalichnyh raschetov" [Instruction of the Bank of Russia dated December 09.2019 No. 5348-U "On cash settlement rules"] // Official website of the Bank of Russia. [electronic resource]. URL: http://www.cbr.ru / (accessed: 04/16/2020) [in Russian]
  7. Bogdanov E. V. Pravovaja priroda beznalichnyh denezhnyh sredstv [The legal nature of non-cash funds] / E. V. Bogdanov // Jurist [Lawyer]. 2018. No. 1. pp. 57-65. [in Russian]
  8. Braginsky M. I. Dogovornoe pravo: Obshhie polozhenija [Contractual law: General provisions] / M. I. Braginsky, V.V. Vitryansky. M., 1997. 848 p. [in Russian]
  9. Vavilova E. M. Problemy pravovogo regulirovanija beznalichnyh raschetov i perspektivy ih reshenija v uslovijah razvitija cifrovoj jekonomiki [Problems of legal regulation of non-cash payments and prospects for their solution in the conditions of digital economy development] / E. M. Vavilova // Jurist [Lawyer]. 2021. No. 2. pp. 16-21. [in Russian]
  10. Murzin D. V. Cennye bumagi - bestelesnye veshhi. Pravovye problemy sovremennoj teorii cennyh bumag [Securities - disembodied things. Legal problems of the modern theory of securities] / D. V. Murzin. M., 1998. 176 p. [in Russian]
  11. Novoselova L. A. Denezhnye raschety v predprinimatel'skoj dejatel'nosti [Monetary settlements in entrepreneurial activity] / L. A. Novoselova. M., 1996. 160 p. [in Russian]
  12. Obzor otchetnosti ob incidentah informacionnoj bezopasnosti pri perevode denezhnyh sredstv za I i II kvartaly 2019/2020 goda [Review of reporting on information security incidents when transferring funds for the I and II quarters of 2019/2020]. [Electronic resource]. URL:https://cbr.ru/analytics/ib/review_1q_2q_2020 / (accessed: 07.05.2021) [in Russian]
  13. Rakhmilovich V. O pravovoj prirode beznalichnyh raschetov, korrespondentskih schetov bankov i ih prav na privlechennyj kapital [On the legal nature of non-cash settlements, correspondent accounts of banks and their rights to attracted capital] / O. Rakhmilovich // Pravo i jekonomika [Law and Economics]. 1996. No. 1-2. p. 119. [in Russian]
  14. Sadikov O. N. Necelevoe ispol'zovanie predostavlennogo kredita i ego pravovye posledstvija [Misuse of the granted loan and its legal consequences] / O. N. Sadikov // Kommentarij sudebno-arbitrazhnoj praktiki [Commentary of judicial and arbitration practice]. Issue 3. M., 1996. 278 p. [in Russian]